Постанова № 19053852, 03.08.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 03.08.2011

Справа № 1-п-301/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03 августа 2011 года г. Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе:

председательствующего судьи Крамаренко И.А.

при секретаре: Войтенко Г.В.

с участием прокурора Демьянова В.В.

с участием адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье постановление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области старшего лейтенанта налоговой милиции Ткаченко С.П. об освобождении от уголовной ответственности на основании п.4 ст. 212 УК Украины в отношении: исполнительного директора ЧП «ПФ «Роса»ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Нижний Тагил, Свердловской области, русского, гражданина Украины, разведенного, образование среднее техническое, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_3 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины, при следующих обстоятельствах.

ЧП «ПФ «Роса»зарегистрировано исполнительным комитетом Запорожского городского совета 10.07.2006 г. по юридическому адресу: г. Запорожье ул. Правды д. 59-А кв. 25, свидетельство о государственной регистрации А 01 № 023231, регистрационный номер № 11031020000014175, идентификационный номер предприятия 34501191. Согласно решения собственника с 06.09.2007 г. директором предприятия является ОСОБА_3

В период времени с сентября 2009 г. по апрель 2010 года, директор ЧП «ПФ «Роса»ОСОБА_3, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия, связанную с куплей продажей металлолома. При этом он производил финансово-хозяйственные операции, не подтвержденные первичными бухгалтерскими документами, а именно: приобретал металлолом у неустановленных в ходе досудебного следствия лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость за наличный расчет без составления первичных бухгалтерских документов. В дальнейшем ОСОБА_3 реализовывал приобретенные товары различным предприятиям плательщикам налога на добавленную стоимость за безналичный и наличный расчет, составляя соответствующие первичные документы.

Так, в период, с сентября по декабрь 2009 г., директор ЧП «ПФ «Роса» ОСОБА_3, имея умысел на занижение налоговых обязательств и уклонение от уплаты налогов, отражал в документах налоговой отчетности предприятия ЧП «ПФ «Роса», операции по поставке металлолома, которые фактически не проводились, на сумму 8094703, 01 грн. (в т.ч. НДС - 1349117,17 грн.) предприятием ЧП «ПКФ Ост Юкрейн Метал Груп»(код ЕГРПОУ 34734119), имеющим признаки фиктивности..

Кроме того, в апреле 2010 г., директор ЧП «ПФ «Роса»ОСОБА_3, имея умысел на занижение налоговых обязательств и уклонение от уплаты налогов, отразил в документах налоговой отчетности предприятия ЧП «ПФ «Роса»операцию по поставке металлолома, которая фактически не проводилась, на сумму 1212244, 81 грн. (в т.ч. НДС 242448, 96 грн.) предприятием ООО «Металл Стандарт» (код ЕГРПОУ 35111678), имеющим признаки фиктивности.

В результате этого ОСОБА_3 неправомерно завысил налоговый кредит предприятия в налоговых декларациях по НДС за сентябрь 2009 г. апрель 2010 г., на общую сумму 1591566, 66 грн.

Таким образом, директор ЧП «ПФ «Роса»ОСОБА_3 в период времени с сентября 2009 г. по апрель 2010 г. в нарушение п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97 ВР (с изменениями и дополнениями) умышленно уклонился от уплаты налогов на общую сумму 1591566, 66 грн., которая в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером, что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на вышеуказанную сумму.

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области старший лейтенант налоговой милиции Ткаченко С.П. обратился в суд с постановлением о направлении уголовного дела в суд для решения вопроса о его прекращении. В постановлении указывает, что принимая во внимание, что ОСОБА_3 совершил тяжкое преступление и к уголовной ответственности привлекается впервые, чистосердечно раскаялся в совершенном, активно способствовал раскрытию преступления, до привлечения к уголовной ответственности полностью возместил причиненный ущерб, просит освобидить ОСОБА_3 от уголовной ответственности на основании ч. 4 ст. 212 УК Украины.

Обвиняемый ОСОБА_3 пояснил суду, что в содеянном раскаивается, против прекращения уголовного дела в отношении него по ч.3 ст. 212 УК Украины на основании ч.4 ст.212 УК Украины не возражает.

Прокурор в судебном заседании считает возможным прекратить производство по уголовному делу, так как обвиняемый раскаялся, положительно характеризуется по месту жительства, активно способствовал раскрытию преступления, до привлечения к уголовной ответственности добровольно возместил причиненные убытки.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснение обвиняемого ОСОБА_3, адвоката, мнение прокурора, суд считает, производство по делу подлежит прекращению по следующим основаниям.

В соответствии с ч.4 ст.212 УК Украины, лицо, впервые совершившее деяние, предусмотренные ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 УК Украины, освобождется от уголовной ответственности, если оно до привлечения к уголовной ответственности уплатило налоги, сборы (обязательные платежи), а также возместило ущерб, причиненный государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).

Судом установлено, что ОСОБА_3 совершил тяжкое преступление и к уголовной ответственности привлекается впервые, чистосердечно раскаялся в совершенном, активно способствовал раскрытию преступления, до привлечения к уголовной ответственности полностью возмещены причиненные убытки государству, согласно акта ГНИ в Ленинском районе г. Запорожье № 2443/23 08/34501191 от 06.06.2011 г. и акта ГНИ в Ленинском районе г. Запорожье № 2152/23-08/34501191 от 10.05.2011 г., а также в полном объеме возмещен ущерб государству, причиненный совершенным преступлением, согласно платёжного поручения № 5 от 17.06.2011г. на сумму 242449, 00 грн. и согласно платёжного поручения № 6 от 17.06.2011г. на сумму 1349158, 00 грн.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 7, ст.248 УПК Украины, ч.4 ст.212 УК Украины суд, -

П О С Т А Н О В И Л :

Освободить ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины, на основании ч.4 ст.212 УК Украины.

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде в отношении ОСОБА_3 отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток.

Судья: И.А.Крамаренко