Постанова № 18747673, 05.08.2011, Залізничний районний суд м. Сімферополя

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-954/11

"05" серпня 2011 р. рокум. Сімферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи: Гоцкалюка В.Д.

с участием прокурора: Гаврилюка Н.В.

при секретаре: Ионовой А.О.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление заместителя следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым Киценко Е.Ю., согласованное с заместителем прокурора АРК старшим советником юстиции Домниковым А.М. о проведении обыска в жилых и нежилых помещениях по месту нахождения ОАО «Авторадиатор», по уголовному делу № 1201118010001, -

у с т а н о в и л:

Заместитель начальника СОНМ ГНА в АР Крым подполковника налоговой милиции Киценко Е.Ю. обратился с представлением согласованным с заместителем прокурора АРК старшим советником юстиции Домниковым А.М. о проведении обыска в помещениях по месту нахождения ОАО «Авторадиатор» по адресу АДРЕСА_1 которые принадлежат на основании договора дарения от 01.03.2007 года ОСОБА_3.

Представление следователя обосновано тем, что согласно договора №1286М-09 от 11.02.2009г. ОАО «Судостроительный завод «Залив» получило кредит в АО «Банк Финансы и Кредит» г.Киев на сумму 331млн.064тыс.115грн. на пополнение оборотных средств предприятия. Данные денежные средства фактически использовались на приобретение векселей на общую сумму 331млн.190тыс.200грн.

Должностные лица ОАО «Судостроительный завод «Залив» в период с 01.01.2009г. по 30.06.2010г. необоснованно отнесли в состав валовых расходов расходы по страхованию страховых рисков, связанных с продажей векселей. Страхование осуществлялось в страховой компании ЗАО «АСК Омега» г.Киев сделок по продаже трех векселей: вексель №АА1077118 ценой 44млн.032тыс.100грн.; вексель №АА1834161 ценой 26млн.грн.; вексель №АА1834162 ценой 25млн.грн. Данные векселя ОАО «Судостроительный завод «Залив» приобрело у ООО «Химреактив» ЕГРПОУ 32344814, г.Киев, за которые рассчитался в полном объёме. Продажа данных векселей осуществлена в адрес ЗАО «Россава» ЕГРПОУ 30253385, г. Белая Церковь вексель №АА1077118 по цене 45млн.грн. и ООО «Агрибизнес» (ЕГРПОУ 32312630, г. Киев) вексель №АА1834161 по цене 26млн.002тыс.грн.; вексель №АА1834162 по цене 25млн.002тыс.грн.

По состоянию на 30.06.2010г. задолженность за данные векселя перед ОАО «Судостроительный завод «Залив» составила 91млн.204тыс.грн.

Общая сумма страхования финансовых рисков, отнесённых в валовые расходы составила 7млн.617тыс.199грн., в том числе за 3 квартал 2009 года валовые расходы завышены на 3млн.317тыс.199грн., 1 квартал 2010г. на 4млн.300тыс.грн.

Страхование финансовых рисков, связанных с продажей векселей осуществлялось на основании договоров страхования финансовых (коммерческих) рисков №311-08-1206-30 от 22.03.2010г., №311-08-1041-30 от 21.09.2009г.

Данные операции не связаны с основными видами деятельности ОАО «Судостроительный завод «Залив», соответственно должностные лица не имели право относить расходы, связанные с осуществлением данных сделок, в состав валовых расходов. Кроме того, данный вид страхования отдельно в Законе Украины «О страховании» не указан, в лицензионных условиях на осуществление страховой деятельности он не фигурирует. Сумма завышения расходов составила 7млн.617тыс.199грн.

Так, в соответствии с договором купли продажи векселей №Б-090-79/1 от 12.02.2009г. ООО «Химреактив» - «Продавец» ЕГРПОУ 32344814, г. Киев и ОАО «Судостроительный завод «Залив» - «Покупатель» (ЕГРПОУ 14307251, г. Керчь) заключили договор о следующем: «Продавец» продает, а «Покупатель» покупает простые векселя: №АА 1079528, №АА 1079530, №АА 1079865, №АА 1079866, №АА 1834141, №АА 1834160, №АА 1834161, №АА 1834162. Кроме того, ООО «Химреактив» ЕГРПОУ 32344814, согласно договора от 03.09.2008г. продало ОАО «Судостроительный завод «Залив» ЕГРПОУ 14307251 вексель №АА 1077118 по цене 44032100грн.

Кроме этого, должностными лицами ОАО «Судостроительный завод «Залив» допущены ряд иных нарушений налогового законодательства, таким образом, в результате умышленных действий должностных лиц ОАО «Судостроительный завод «Залив», направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступило 5млн.740тыс.818,24грн. из них налога на прибыль предприятия 5млн.682тыс.709,24грн. и налога на добавленную стоимость 58тыс.109грн.

В ходе проведения мероприятий установлено, что ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093 г. Мариуполь участвовало в обращении ценных бумаг векселей с ОАО «Судостроительный завод «Залив», что повлекло увеличения валовых расходов, связанных с обращением векселей и в последующем уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ОАО «Судостроительный завод «Залив».

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении обыска по месту нахождения ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093 по адресу: АДРЕСА_1

Согласно ст.177 УПК Украины обыск жилища или иного владения лица проводится лишь по мотивированному постановлению судьи.

Согласно справки №4979 от 29.07.2011г. «Городского бюро технической инвентаризации и регистрации права собственности на объекты недвижимого имущества» нежилые помещения по адресу: АДРЕСА_1 принадлежат на основании приказа органа Фонда государственного имущества от 07.06.1995г. ОАО «Авторадиатор».

Принимая во внимание, что в материалах уголовного дела имеются достаточные основания полагать, что бухгалтерские, налоговые и иные документы, имеющие доказательственное значение к выявленным нарушениям налогового законодательства и обращения ценных бумаг - векселей, а также черновые записи, печати, угловые штампы компьютерная техника, иные орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем и другие предметы, документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, могут находиться по месту нахождения ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093 по адресу: АДРЕСА_1 необходимо провести обыск.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо дать разрешение на производство обыска в помещениях по месту нахождения ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093 по адресу: АДРЕСА_1

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление следователя - удовлетворить.

Произвести обыск в жилых и нежилых помещениях используемых и занимаемых ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093 по адресу: АДРЕСА_1

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья

Суддя