Постанова № 18746683, 06.04.2011, Олександрівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Донецька)

4-505/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

06.04.2011 Суддя Ленінського районного суду міста Донецька Принцевська Н.М., розглянувши подання в. о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Чернікова Д. О. про розкриття банківської таємниці ,-

ВСТАНОВИВ:

Відділ податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька звернувся до Ленінського районного суду міста Донецька з поданням про розкриття банківської таємниці ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 353432 84 за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р., мотивуючи його наступним.

Відділом податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться дослідча перевірка по факту створення суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 з метою прикриття незаконної діяльності, тобто фіктивне підприємництво.

Матеріали перевірки зареєстровані 06.03.2011 р. у Книзі обліку інформації про злочини за № 19.

Встановлено, що ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 зареєстровано 15.08.2007 р. рішенням № 12661020000026778 виконавчого комітету Донецької міської ради, знаходиться на податковому обліку ДПІ у Ленінському районі м. Донецька. Згідно відомостей з ЄДР директором підприємства є ОСОБА_2, засновником є ОСОБА_3.

Опитаний ОСОБА_2 пояснив, що познайомився з ОСОБА_4 на початку 2010 р., останній запропонував йому стати директором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 з метою здійснення господарської діяльності з купівлі-продажу молочних виробів. Однак фактично у подальшому ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 заявлену діяльність не здійснювало, у звязку з чим ОСОБА_2 31.05.2010 р. звільнився з посади директора ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284. Також ОСОБА_2 пояснив, що фактично не виконував функції директора підприємства, у звязку з тим, що керівництво здійснював ОСОБА_4

Вивченням податкової звітності з ПДВ та ПНП ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 встановлено, що до ДПІ у Ленінському районі м. Донецька 12.04.2010 р. електронним каналом надання податкової звітності надійшла податкова декларація з ПДВ за березень 2010 р. разом з довідкою розшифруванням рядків 3, 5 вказаної декларації, в яких були відображені операції з цінними паперами на суму 61584488 гривень. Також 12.04.2010 р., таким же чином надійшла податкова декларація з ПНП за перший квартал 2010 р. без додатку К3 «Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними патерами»до неї, у якому повинні були також бути відображені операції з цінними паперами на суму 61584488 гривень. Далі 03.06.2010 р. до ДПІ у Ленінському районі м. Донецька, електронним каналом надання податкової звітності надійшов додаток К3 «Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними патерами»з відображеними у ньому операція з цінними паперами на суму 61584488 гривень, який підписаний ОСОБА_2 як директором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284. При цьому у подальшому до ДПІ у Ленінському районі м. Донецька надійшли дві декларації на паперовому носії підписані також ОСОБА_2 як директором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284. За цим фактом ОСОБА_2 пояснив, що не складав та не підписував вищезазначену податкову звітність у т. ч. додаток К3 «Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними патерами»з відображеними у ньому операціями з цінними паперами на суму 61584488 гривень.

Опитаний ОСОБА_4 пояснив, що також немає до ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 не якого відношення, оскільки став його засновником за проханням, та не яких операцій з цінними паперами не проводив.

При цьому у подальшому до ДПІ у Ленінському районі м. Донецька надходять декларації на паперовому носії підписані ОСОБА_4 як директором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284.

В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 має наступні банківські рахунки:

№ з/пНомер рахункуМФОБанкКод валюти 126050139710500351005АТ "УкрСиббанк"980

226005139710500351005АТ "УкрСиббанк"980

326102139710500351005АТ "УкрСиббанк"980

426004139710501351005АТ "УкрСиббанк"980 Справа яка містить документи, що були надані невстановленими особами від імя посадових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 до АТ «УкрСиббанк», МФО 351005 для відкриття, а також здійснення розрахункових операцій по вище зазначеним рахункам, а також відомості за період з 01.01.2008 р. по 01.04.2011 р. з вказаних рахунків про рух грошових коштів необхідні для проведення криміналістичних досліджень та встановлення обєктивної істини при прийнятті рішенні в порядку ст. 97 КПК України.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями) інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Доводи, які викладені у поданні в. о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Чернікова Д. О. підтверджуються зібраними документами, що знаходяться у матеріалах дослідчої перевірки, що зареєстровані у Книзі обліку інформації про злочини за № 19 від 06.04.2011 р.

Згідно зі абзацом 3 ст. 97 КПК України при необхідності перевірити заяву або повідомлення про злочин до порушення справи, така перевірка здійснюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи посадових осіб або витребування необхідних документів.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями) інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, керуючись ст. 97 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та ст. 11 Закону України «Про міліцію»№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями), суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання в. о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Чернікова Д. О. про розкриття банківської таємниці ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. - задовольнити у повному обсязі.

Зобовязати відповідальних посадових осіб АТ «УкрСиббанк», МФО 351005 розкрити та надати співробітникам відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька усі оригінали документів, що були надані невстановленими особами від імя посадових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 до АТ «УкрСиббанк», МФО 351005 для відкриття, а також здійснення розрахункових операцій по нижче зазначеним рахункам, а також інформацію, яка містять банківську таємницю по ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284, на паперовому та магнітному носії, про рух грошових коштів по рахункам: № 26050139710500, № 26005139710500, № 26102139710500, № 26004139710501 за період з 01.01.2008 р. по 01.04.2011 р. відкритих невстановленими особами від імя посадових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, при цьому зобов'язати банк вказати вхідний та вихідний залишок грошових коштів, прибуткової та видаткової частини, дати надходження грошових коштів на рахунок та перерахування з рахунку, повну назву контрагентів, які перераховували та яким перераховувались грошові кошти, їх коди ЕДРПОУ, МФО банків, номера рахунків контрагентів, з якими проводились операції, а також призначення платежів, також інформацію про усі використані чеки на отримання готівкових грошових коштів з розрахункових рахунків, інформацію про номери та дати видачі бланків векселів, а також виданих довіреностей від імя посадових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 на здійснення операцій по вищевказаним рахункам.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судья: Н. М. Принцевська