Постанова № 18746367, 28.07.2011, Олександрівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Донецька)

4-1246/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.07.2011 Суддя Ленінського районного суду міста Донецька О.К.Стародубюцев, розглянувши подання в.о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Левіна В.О. про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., -

ВСТАНОВИВ:

Відділ податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька звернувся до Ленінського районного суду міста Донецька з поданням про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., мотивуючи його наступним.

Відділом податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться дослідча перевірка у відношенні посадових осіб ТОВ «Рамьер», код за ЄДРПОУ 25105958.

Матеріали перевірки зареєстровані у книзі обліку злочинів і правопорушень ВПМ ДПІ у Ленінському районі м. Донецька за № 11.

Згідно отриманої оперативної інформації, директор та засновник ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) ОСОБА_3 не має ніякого відношення до державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного субєкта господарювання.

В ході проведення дослідчої перевірки був встановлений директор та засновник ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) - ОСОБА_3, який пояснив, що не має відношення до державної реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності вищевказаного СГД, доходів від діяльності ТОВ «Рамьєр»(ЄДРПОУ 36103432) він ніколи не отримував, рахунки у банківських установах не відкривав, ніяких довіреностей на представлення своїх інтересів ніколи не підписував. Також гр. ОСОБА_3 пояснив, що у 2008р. ним був втрачений паспорт громадянина України, на підставі якого і було зареєстровано ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432).

Під час проведення дослідчої перевірки також була отримана інформація про рух грошових коштів по рахунку №26007013679001, відкритому від імені посадових осіб ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) в ПАТ «КБ Південкомбанк»(МФО 335946).

За результатами аналізу руху грошових коштів по вказаному рахунку було встановлено, що серед контрагентів ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) встановлено ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499). Фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) з ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) також підтверджується податковою звітністю, яка була надана посадовими особами ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) до ДПІ у Ленінському районі м. Донецька.

Однак, ОСОБА_3 у свою чергу пояснив, що ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) йому не знайоме, договори фінансово-господарської діяльності з посадовими особами вказаного підприємства не підписував, податкові та видаткові накладні на адресу ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) не виписував, грошові кошти за нібито реалізовані ТМЦ (роботи, послуги) від посадових осіб ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) не отримував, директор ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) ОСОБА_4 особисто йому не знайомий.

Загальна сума грошових коштів, яка була перерахована посадовими особами ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) на адресу ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р. склала 1 000 000,0грн.

Згідно з п. 20.1.40 ст. 20 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право звертатися до суду з заявою про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у випадках, передбачених Податковім кодексом України. Згідно з п. 85.5 ст. 85 Податкового кодексу України забороняється вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів за винятком випадків, передбачених кримінально-процесуальним законом. Згідно зі абзацом 3 ст. 97 КПК України при необхідності перевірити заяву або повідомлення про злочин до порушення справи, така перевірка здійснюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи посадових осіб або витребування необхідних документів.

Згідно з п. 20.1.40 ст. 20 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право звертатися до суду з заявою про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у випадках, передбачених Податковім кодексом України. Згідно з п. 85.5 ст. 85 Податкового кодексу України забороняється вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів за винятком випадків, передбачених кримінально-процесуальним законом. Згідно зі абзацом 3 ст. 97 КПК України при необхідності перевірити заяву або повідомлення про злочин до порушення справи, така перевірка здійснюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи посадових осіб або витребування необхідних документів.

Таким чином, керуючись п. 20.1.40 ст. 20, п. 85.5 ст. 85 Податкового кодексу України, ст. 97, 178, 179 КПК України, ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»№ 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та ст. 11 Закону України «Про міліцію»№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями),

ПОСТАНОВИВ:

Подання виконуючого обовязки начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Левіна В.О. про вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432), за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р. - задовольнити у повному обсязі.

Зобовязати директора ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499, м. Донецьк, вул. Стадіонна, буд. 30/А) ОСОБА_4 надати співробітникам відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька оригінали усіх первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., а також документів, підтверджуючих подальшу реалізацію ТМЦ (робі, послуг), придбаних у ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432), а саме: договорів з додатковими угодами, додатками та специфікаціями, сертифікатами якості на товар, технічної документації, комерційних пропозицій, листів узгоджень, комерційного листування, податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт, отриманих послуг, рахунків та рахунків-фактур, документів які підтверджують оплату за товар (роботи, послуги), гарантійних зобовязань, векселів, товарно-транспортних та залізничних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей на отримання товарів, актів прийому-передачі товарів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судья: О. К. Стародубцев