Вирок № 18729065, 29.09.2011, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа№ 1-1198/11

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2011 року Голосіївський районний суд м.Києва у складі :

Головуючого судді Валігура Д.М.,

При секретарі Скидан Л.О.

За участю прокурора Мельничука О.В.

Адвоката ОСОБА_1

Розглянуши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1; уродженець м. Караганда, Республіка Казахстан,; громадянин України; українець; освіта середня; не одружений; тимчасово не працюючий; зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, проживаючий за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимий

За ст..ст. 205ч2 КК України, та ст.. 358ч2 КК України ( в редакції закону, що діяла до 01.07.2011 року)

ВСТАНОВИВ:

Громадянин України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи: Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) "РМА-Груп" (код ЄДРПОУ 33493581). Незважаючи на те, що вказане товариство перереєстроване на ОСОБА_2 в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, в червні 2010 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місті, вступив в попередню змову з особою матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, про перереєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності -юридичної особи ТОВ "РМА-Груп", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності цієї особи та інших осіб. При цьому, особа, відносно якої матеріали виділено та ОСОБА_2, домовились про підписання останнім статутних та інших документів по створенню ТОВ "РМА-Груп", про те,

що до діяльності ТОВ "РМА-Груп" ОСОБА_2 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "РМА-Груп" будуть займатись інші особи. Також, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_2, що до перереєстрації цього товариства він не буде мати ніякого відношення та безпосередньою реєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по придбанню ТОВ "РМА-Груп" ОСОБА_2 необхідно буде їх підписати у нотаріуса.

ОСОБА_2, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому особою, матеріали відносно якої виділено, як майбутнього засновника та власника придбаного товариства, усвідомлюючи, що підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності цієї особи, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію, передав цій особі, з метою підготування необхідних реєстраційних документів по створенню ТОВ "РМА-Груп", копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2, виданого Ставищенським РВ ГУ МВС України в Київський області 24.05.2002 року та довідку Тетіївської МДПІ про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1.

Після чого, особа, матеріали відносно якої виділено, повідомила ОСОБА_2 про необхідність підписання 01.07.2010 року реєстраційних документів ТОВ "РМА-Груп" в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3, на що ОСОБА_2 надав свою згоду, взявши для підписання документів по створенню товариства свій паспорт серії НОМЕР_2, виданого Ставищенським РВ ГУ МВС України в Київський області 24.05.2002 року та довідку Тетіївської МДПІ про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1, прибувши в обумовлене з цією особою офісне приміщення.

Перебуваючи 01.07.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "РМА-Груп", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "РМА-Груп" для прикриття незаконної діяльності особи, матеріали відносно якої виділено, та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав в присутності приватного нотаріуса ОСОБА_3: Статут ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції та довіреність на вповноваження ОСОБА_4 представляти його інтереси як учасника з приводу державної реєстрації товариства в органах державної влади, чим вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва.

Про вчинені на користь ОСОБА_2 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підписів в Статуті ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції та довіреності на вповноваження ОСОБА_4 представляти його інтереси як учасника з приводу державної реєстрації товариства в органах державної влади, приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номерами 833, 834 в якому також підписався ОСОБА_2.

Крім того, ОСОБА_2 перебуваючи 01.07.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "РМА-Груп", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "РМА-Груп" для прикриття незаконної діяльності особи, матеріали відносно якої виділено та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав: протокол Зборів Учасників ТОВ "РМА-Груп" від 29.06.2010 року та наказ № 1/10 про призначення з 02.07.2010 року ОСОБА_2 на посаду директора товариства, чим також вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва.

Після підписання ОСОБА_2 Статуту ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції, довіреності на вповноваження ОСОБА_4 представляти його інтереси як учасника з приводу державної реєстрації товариства в органах державної влади, протоколу Зборів Учасників ТОВ "РМА-Груп" від 29.06.2010 року та наказ № 1/10 про призначення з 02.07.2010 року ОСОБА_2 на посаду директора товариства, вказані документи були передані для здійснення перереєстрації товариства на ОСОБА_2 в органах державної влади.

Підписання ОСОБА_2 зазначених офіційних документів ТОВ "РМА-Груп" дало змогу здійснити 05.07.2010 року перереєстрацію товариства в Голосіївський районній у м. Києві державній адміністрації за № 10681050011005084, в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва 12.07.2010 року отримати довідку про взяття на облік платника податків, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах. Придбання ОСОБА_2 юридичної особи - ТОВ "РМА-Груп" було здійснено в порушення вимог статті 5 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якої підприємство створюється: «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповноваженого ним органу підприємства-засновника, організації або за рішенням трудового колективу у випадках і порядку, передбачених цим Законом та іншими Законами України».

Діяльність особи, матеріали відносно якого виділено, що придбала за участю ОСОБА_2 ТОВ "РМА-Груп" здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

-статті 1 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що "підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку";

-статті 14 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

-пункту 3 статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 p., згідно якого власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

пункту 1 статті 9 Закону України "Про систему оподаткування" №1251-XII від 25.06.1991 p., із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) в установлені законом терміни.

-статті 81 Цивільного Кодексу України, за якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

-статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

-статті 88 Цивільного кодексу України якою встановлено:

У засновницькому договорі товариства визначаються ... умови передання товариству майна учасників...

-статті 89 Цивільного кодексу України якою встановлено:

Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.

Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.

-статті 56 Господарського кодексу України якою встановлено, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу.

-статті 57 Господарського кодексу України якою встановлено:

Установчими документами суб'єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб'єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб'єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом.

У засновницькому договорі засновники зобов'язуються утворити суб'єкт господарювання, визначають порядок спільної діяльності щодо його утворення, умови передачі йому свого майна, порядок розподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб'єкта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових засновників, інші умови діяльності суб'єкта господарювання, які передбачені законом, а також порядок його реорганізації та ліквідації відповідно до закону.

Статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господарювання, а також інші відомості, пов'язані з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству.

-статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом.

-статті 88 Господарського кодексу України якою встановлено, що учасники господарського товариства зобов'язані вносити вклади (оплачувати акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передбачені установчими документами, відповідно до цього Кодексу та закону про господарські товариства.

-статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення)юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

-пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., відповідальність за відповідність установчих документів законодавству, несуть засновники (учасники) юридичної особи.

-статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців»№ 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів. Частиною 4 цієї ж статті визначено, що у разі державної реєстрації юридичної особи, для якої законом встановлено вимоги щодо формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу), крім документів, які передбачені частиною першою цієї статті, додатково подається документ, що підтверджує внесення засновником (засновниками) вкладу (вкладів) до статутного фонду (статутного або складеного капіталу) юридичної особи в розмірі, який встановлено законом.

-статті 4 Закону України «Про господарські товариства1576-ХП від 19.09.1991 р. якою визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі установчого договору і статуту, їх установчі документи повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його діяльності, склад засновників та учасників, найменування та місцезнаходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок розподілу прибутків та збитків, склад та компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, включаючи перелік питань, по яких необхідна кваліфікована більшість голосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорганізації товариства. В подальшому, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якого виділено, знаючи, що ТОВ "РМА-Груп" створене ним без наміру зайняття господарською діяльністю для прикриття незаконної діяльності цієї особи, а також те, що він особисто, не буде здійснювати прибуткових та видаткових операцій з використанням рахунку ТОВ "РМА-Груп", відкрив рахунок товариства: 23.07.2010 року № 260093017433 в AT "Банк "Національні Інвестиції" (МФО 300498), підписавши для відкриття рахунку 23.07.2010 року, в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ "РМА-Груп", а також в приміщенні зазначеної банківської установи, необхідні документи по відкриттю та функціонуванню рахунку.

Підписання ОСОБА_2 реєстраційних документів ТОВ "РМА-Груп", дало змогу особі, матеріали відносно якого виділено, здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності придбаного та зареєстрованого Товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ "РМА-Груп", особа, матеріали відносно якої виділено, отримала можливість, минуючи ОСОБА_2, який рахувався на посаді директора товариства, розпоряджатися рахунком ТОВ "РМА-Груп" - № 260093017433 в AT "Банк "Національні Інвестиції" (МФО 300498), здійснювати прибуткові та видаткові операції по цьому рахунку на власний розсуд, складати від імені ОСОБА_2, фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи (накладні, податкові накладні, рахунки, акти виконаних робіт), що свідчать про ніби то реалізовані товари, роботи (послуги), надавати такі документи службовим особам ТОВ «КЕС-УА», ТОВ "Укрянбуд" для безпідставного віднесення показників сум ПДВ визначених у податкових накладних ТОВ "РМА-Груп" до складу податкового кредиту.

Так, висновком № 0029 від 10.05.2011 року експертного дослідження з питань, викладених у листі ДПІ у Голосіївському районі м. Києва з 21.04.2008 року встановлено, що в наслідок використання ТОВ "КЕС-УА" підроблених документів ТОВ "РМА-Груп" безпідставно включено до податкового кредиту суми ПДВ за період липень 2010 року -грудень 2011 року на загальну суму 2281644 грн.

Крім того, ДШ Деснянському районі м. Києва проведено планову виїздну перевірку ТОВ "Укрянбуд" (код ЄДРПОУ 34625317) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року, за результатами якої складено акт № 4794/7/23-2/34625317 від 24.06.2011 року, відповідно якого зроблені висновки, що ТОВ "Укрянбуд", в порушення п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із змінами та доповненнями, в наслідок безпідставного віднесення до складу податкового кредиту податкових накладних ТОВ "РМА-Груп" протягом занижено суми ПДВ на загальну суму 1136477,62 грн.

Таким чином, дії ОСОБА_2, направлені на придбання суб'єкту підприємництва -ТОВ "РМА-Груп", заподіяли велику матеріальну шкоду державі, у вигляді зменшення податкових зобов'язань ТОВ «КЕС-УА», ТОВ "Укрянбуд" з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 3418121,62 грн., що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, ОСОБА_2, при скоєнні фіктивного підприємництва, тобто придбанні ТОВ "РМА-Груп" без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності особи, матеріали відносно якої виділено, вчинив підроблення офіційних документів товариства - ТОВ "РМА-Груп" з метою їх подальшого використання при здійсненні реєстрації товариства в органах державної влади за наступних обставин.

Так, в червні 2010 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місці, вступив в попередню змову з особою матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, про перереєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності -юридичної особи ТОВ "РМА-Груп", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності цієї особи та інших осіб та підписання ОСОБА_2 статутних та інших документів по придбанню цього товариства, надавши цій особі, з метою підготування реєстраційних документів по придбанню ТОВ "РМА-Груп" свій паспорт серії НОМЕР_2, виданого Ставищенським РВ ГУ МВС України в Київський області 24.05.2002 року та довідку Тетіївської МДПІ про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1.

Так, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділено, прибув 01.07.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3, в приміщенні якого, заздалегідь усвідомлюючи, що здійснює придбання ТОВ "РМА-Груп" для прикриття незаконної діяльності без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товариства, реалізовуючи спільно з особою, матеріали відносно якої виділено злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на перереєстрацію юридичної особи, підписав наступні документи ТОВ "РМА-Груп":

-Статут ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції, який містив завідомо неправдиві відомості, а саме:

-в розділі 3 Статуту зазначено мету та предмет діяльності ТОВ "РМА-Груп", якими ОСОБА_2 займатись наміру не мав;

-в розділі 5 Статуту зазначено, що ОСОБА_2 належить частка статутного капіталу сформованого майном у розмірі 29500 грн., що складає 100%, яке відповідно до протоколу № 1 учасників ТОВ "РМА-Груп" від 10.05.2005 року сформовано трьома попередніми учасниками у вигляді майна, хоча в дійсності іскандеровим L.F., як новим учасником товариства ніяке майно за рахунок якого сформовано статутний капітал не отримувалось;

-в розділі 10 Статуту зазначені повноваження директора ТОВ "РМА-Груп", які ОСОБА_2 виконувати наміру не мав;

-протокол Загальних Зборів засновників ТОВ "РМА-Груп" № 6 від 29.06.2010 року, відповідно якого ОСОБА_2 призначено директором вказаного товариства та ОСОБА_2 належить статутний капітал створений майном в розмірі 29.500 грн., що складає 100%, хоча в дійсності ОСОБА_2 ніяке майно, яким сформовано Статутний капітал, від попередніх власників не отримувалось, а також обов'язки директора ТОВ "РМА-Груп" ОСОБА_2 виконувати наміру не мав;

-наказ № 1/10 ТОВ "РМА-Груп" про призначення на посаду директора ОСОБА_2 з 02.07.2010 року, хоча в дійсності обов'язки директора ТОВ "РМА-Груп" ОСОБА_2 виконувати наміру не мав.

Підроблення ОСОБА_2 за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якого виділено, зазначених офіційних документів ТОВ "РМА-Груп" дало змогу здійснити 05.07.2010 року перереєстрацію товариства в Голосіївський районній у м. Києві державній адміністрації за № 10681050011005084, в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва 12.07.2010 року отримати довідку про взяття на облік платника податків, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Допитаний у судовому засіданні як підсудний, ОСОБА_2, свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнав повністю, та дав покази про те, що він є одноособово засновником суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ "РМА-Груп". Він взяв участь у придбанні ТОВ "РМА-Груп" не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності громадянина ОСОБА_6, а можливо інших осіб. Так, в червні 2010 року, в який саме день він не пам'ятає, він знаходячись в м. Києві, по вул. Срібнокільський, 1 здійснював ремонт квартири. Неподалік вказаного будинку до його підійшов раніше не відомий йому чоловік, який представився ОСОБА_6. Як з'ясувалось при подальших зустрічах та розмовах між ними його звали ОСОБА_6. Він з ним обмінялись номерами телефонів. Через декілька днів йому зателефонував ОСОБА_6, та запропонував зустріч в м. Києві де саме він на даний час не пригадає. На цій зустрічі він та ОСОБА_6 домовились про підписання ним у нотаріуса за матеріальну винагороду 500 грн. статутних та інших документів по придбанню ТОВ "РМА-Груп", про те, що до діяльності ТОВ "РМА-Груп" він не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "РМА-Груп" буде займатися ОСОБА_6, використовуючи печатку та реквізити товариства для підготування документів від його імені. ОСОБА_6 йому також повідомив, що після підписання ним документів ТОВ "РМА-Груп" у нотаріуса йому, як майбутнім директором, необхідно буде підписати документи по відкриттю рахунку ТОВ "РМА-Груп" в банківський установі, однак контролювати рух коштів по цьому рахунку він не буде, це будуть робити інші особи. Також, ОСОБА_6 його повідомив, що до реєстрації цього товариства він не буде мати ніякого відношення та безпосередньою перереєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по придбанню ТОВ "РМА-Груп" йому необхідно буде їх підписати у нотаріуса.

Він розуміючи, що буде вчинювати протиправні дії по придбанню ТОВ "РМА-Груп", які йому запропонував ОСОБА_6, розуміючи, що товариство ним придбається з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 та інших осіб, з метою отримання винагороди погодився на таку пропозицію, надав, з метою підготування реєстраційних документів по придбанню ним ТОВ "РМА-Груп", свій паспорт серії НОМЕР_2, виданого Ставищенським РВ ГУ МВС України в Київський області 24.05.2002 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких було зроблено копії та повернуто. Після чого, ОСОБА_6, повідомив його по телефону про необхідність підписання 01.07.2010 року реєстраційних документів ТОВ "РМА-Груп" в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3, та з цього приводу зустрітись з юристом на станції метро Дарниця в м. Києві. На це він надав свою згоду, взявши для підписання документів по придбанню товариства свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, прибувши на станцію метро Дарниця в м. Києві де зустрівся з жінкою 55-60 років середнього зросту, світле волосся, яка представилась юристом, яка буде займатись перереєстрацією товариства на його ім'я. Після чого, він з жінкою 01.07.2011 року прибули в приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, розташованого в АДРЕСА_3.

Так, прибувши 01.07.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_3, він, розумів, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, розумів, що діє протиправно, знаючи, що здійснює підписання документів ТОВ "РМА-Груп" для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6, підписав в присутності приватного нотаріуса ОСОБА_3: Статут ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції та довіреність на уповноваження ОСОБА_4 представляти його інтереси як учасника з приводу державної реєстрації товариства в органах державної влади, чим дійсно вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва.

Про вчинені на його користь нотаріальні дії по засвідченню його підпису в Статуті ТОВ "РМА-Груп" в новій редакції та довіреності, приватним нотаріусом, здійснені відповідні записи в книзі реєстрі для реєстрації нотаріальних дій в якій він також підписався на прохання нотаріуса.

Також, він в цей же день перебуваючи в у нотаріуса достовірно знав, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "РМА-Груп", розумів, що діє протиправно, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "РМА-Груп" для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 підписав: протокол Зборів Учасників ТОВ "РМА-Груп" від 29.06.2010 року та наказ № 1/10 про призначення з 02.07.2010 року його на посаду директора товариства, чим також вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва. Підписані ним документи, після їх підписання він передав жінці юристу для здійснення перереєстрації товариства на його в органах державної влади. Дійсно, підписані ним зазначені офіційні документи ТОВ "РМА-Груп" дали змогу здійснити перереєстрацію товариства на його в Голосіївський районній у м. Києві державній адміністрації, в ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Підсудний ОСОБА_2 зазначив, що в дійсності, після підписання протоколу Зборів Учасників ТОВ "РМА-Груп" від 29.06.2010 року, Статуту та наказу № 1/10 про призначення з 02.07.2010 року його на посаду директора товариства, ніякого майна, від попередніх засновників, яким сформовано статутний фонд, він не отримував та не мав наміру це робити, оскільки ОСОБА_9 йому не знайомий та перереєстровував він це товариство на себе з лише для отримання матеріальної винагороди від ОСОБА_6 та для цілей останнього. Також, він нікого не вповноважував вносити та отримувати майно, яким сформовано статутний фонд ТОВ "РМА-Груп". ОСОБА_9 та інші попередні засновники при підписанні ним вказаного протоколу присутнім не були. Також, в протоколі Зборів Учасників ТОВ "РМА-Груп" від 29.06.2010 року, наказу № 1/10 вказано, що на посаду директора підприємства він призначає себе, хоча в дійсності, підписуючи ці документи він знав, що ніяких обов'язків директора ТОВ "РМА-Груп", коло яких визначено статутом підприємства, він виконувати не буде. Тому дані вказані в цих документах, щодо передачі йому 100% статутного фонду товариства та призначення його на посаду директора ТОВ "РМА-Груп" не відповідають дійсності. Особа на ім'я ОСОБА_4, яка вказана в довіреності від його імені, яку він підписав, була присутня в офісі у нотаріуса при підписанні ним документів. На момент підписання вказаних документів ТОВ "РМА-Груп" та після того в приміщенні приватного нотаріуса, він знав та розумів, що ТОВ "РМА-Груп" придбане мною без наміру зайняття господарською діяльністю для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 та можливо інших осіб, що здійснюючи придбання цього товариства він не буде займатись підприємницькою діяльністю з використанням ТОВ "РМА-Груп", не буде здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом цього товариства, складати та підписувати, як директор ТОВ "РМА-Груп", документи господарської діяльності (договори, рахунки, накладні, податкові накладні та інші), впливати якимсь чином на діяльність ТОВ "РМА-Груп", не буде підписувати, складати, та надавати до відповідної ДПІ та інших контролюючих інстанцій документи податкової та іншої звітності, організовувати та контролювати ведення бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ "РМА-Груп", розпоряджатися рухом коштів по рахунку товариства.

Також, розумів, що він особисто, не буде здійснювати прибуткових та видаткових операцій з використанням рахунку ТОВ "РМА-Груп", який він відкрив в AT "Банк "Національні Інвестиції", підписавши для відкриття рахунку 23.07.2010 року на прохання ОСОБА_6, в приміщенні банку, необхідні документи по відкриттю та функціонуванню рахунку, які передав юристу, що проводила на його реєстрацію товариства.

Так, в наслідок придбання ним ТОВ "РМА-Груп" ОСОБА_6 та інші особи отримали можливість, минуючи його, розпоряджатися рахунком ТОВ "РМА-Груп" в AT "Банк "Національні Інвестиції", здійснювати перерахування коштів по рахунку на власний розсуд, складати від його імені, як директора товариства, первинні документи, що свідчать про ніби то реалізовані товари, роботи (послуги), передавати ці документи іншим зацікавленим особам підприємств. Він розуміє , що в результаті використання підроблених документів ТОВ "РМА Груп", які були складені та підписані від його імені, як директора товариства, ТОВ "КЕС-УА", ТОВ "Укрянбуд", а можливо іншими підприємствами спричинено матеріальну шкоду державі у вигляді не сплати податків. Ніяких реєстраційних та інших документів ТОВ "РМА-Груп", печатки товариства в його не було, Ніяких документів господарської діяльності ТОВ "РМА-Груп", він рахуючись директором вказаного товариства, не складав та не підписував, та нікому це робити від його імені не доручав, а отримав за ці дії винагороду яку обіцяли.

Враховуючи, що підсудний не оспорює фактичні обставини справи і судом встановлено, що він правильно розуміє зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності його позиції, заслухавши думку учасників судового розгляду та роз»яснивши підсудному положення ст..299КПК України , суд визнає недоцільним дослідження інших доказів у справі.

Аналізуючи досліджені у судовому засіданні докази, суд приходить до висновку про те, що винуватість підсудного у вчиненні інкримінованого йому злочину, повністю доведена у судовому засіданні.

Злочинні дії ОСОБА_2 суд кваліфікує за ст..ст. 205ч2, та 358ч2 ( в редакції закону, що діяла до 01.07.2011 року) КК України, оскільки своїми умисними діями він вчинив фіктивне підприємництво , тобто придбання суб»єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності , які заподіяли велику матеріальну шкоду державі, та підроблення документів , які видаються чи посвідчуються підприємством чи іншою особою, яка має право надавати чи посвідчувати такі документи і які надають права з метою використання їх як підроблювачем , так і іншою особою, вчиненим за попередньою змовою групою осіб.

Обставиною, що пом»якшує покарання, суд визнає щире каяття.

Обставин, що обтяжували б покарання, судом не встановлено.

Обираючи вид та міру покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особу підсудного ОСОБА_2, який до кримінальної відповідальності притягується вперше, позитивно характеризується, та приходить до висновку про те, що за ст.. 205 ч2 КК України йому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі, а за ст.. 358ч2 ( в редакції закону, що діяла до 01.07.2011 року) КК України покарання у виді обмеження волі, в межах санкцій вказаних статей. Суд також вважає можливим, відповідно до вимог ст..ст.75,76 КК України, звільнити його від відбуття покарання, якщо він протягом, призначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на нього судом обов»язки.

Відповідно до вимог ст.. 70 КК України, остаточне покарання слід визначити шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

Питання щодо судових витрат, вирішити у відповідності до вимог ст..ст.92,93,331 КПК України.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до вимог ст..ст.81,248 КПК України.

Керуючись ст..ст.323,324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

Визнати ОСОБА_2 винним за ст..ст. 205ч2 КК України, та ст.. 358ч2 КК України ( в редакції закону, що діяла до 01.07.2011 року) і призначити йому покарання за ст.. 205ч2 КК України у виді 4 років позбавлення волі , за ст. 358ч2 КК України ( в редакції закону, що діяла до 01.07.2011 року)- у виді 3 років обмеження волі.

Відповідно до вимог ст.. 70 КК України , шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити засудженому ОСОБА_2 до відбуття покарання у виді 4 років позбавлення волі.

В силу ст..ст. 75,76 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбуття покарання, якщо він протягом трирічного іспитового строку не вчинить нового злочину, та виконає покладені на нього обов»язки : повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, і періодично з»являтися для реєстрації в органи кримінально- виконавчої системи , не виїжджати на постійне проживання за межі країни без дозволу органів кримінально- виконавчої системи.

Запобіжний захід засудженому ОСОБА_2 до набрання вирком законної сили залишити без змін підписку про невиїзд.

Речові докази залишити в матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2. на користь НДЕКЦ при ГУМВС України в м.Києві р\р 31253272210699, код 25575285 МФО821018 ГУДКУ в Київській обл. - судові витрати 1367грн.60 коп. призначення платежу 10110.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду м.Києва протягом 15 днів, а засудженим в той же строк з моменту отримання копії вироку.

Суддя: