Постанова № 18718086, 15.07.2011, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

15.07.2011

Справа №4-255/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2011 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Озерянська Ж.М., розглянувши подання старшого слідчого ПМ Дніпропетровської МДПІ майора міліції Разбітнова К.В. про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2011 року до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області надійшло подання старшого слідчого ПМ Дніпропетровської МДПІ майора міліції Разбітнова К.В. про проведення виїмки в приміщенні філії Донбаське регіональне управління АТ «Фінростбанк»(МФО 377131), що розташована за адресою: м.Донецьк, вул. Таманська,18, документів, які містять банківську таємницю, а саме:

- обліково-реєстраційну юридичну справу ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922);

- роздруківку реєстру електронних платіжних доручень ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку: №26002543000054 із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів вказаного підприємства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

У поданні зазначено, що в 25.05.2011р. старшим слідчим податкової міліції Дніпропетровської МДПІ порушено кримінальну справу №99110405 по у відношенні бухгалтера ТОВ «Дарго Сервіс»ОСОБА_2 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Приводом та підставою до порушення кримінальної справи стали матеріали дослідчої перевірки, проведеної співробітниками ВПМ Дніпропетровської МДПІ, в ході якої встановлено, що бухгалтер ТОВ «Дарго Сервіс»ОСОБА_2 в період вересень жовтень 2010р. з метою ухиляння від сплати податку на додану вартість, при складанні й подачі податкової декларації з ПДВ за жовтень 2010р., вказав операції з придбання ТМЦ у ПП "Ясон Плюс" (код за ЄДРПОУ 30120054), яке фактично ТМЦ в адресу ТОВ «Дарго сервіс»не поставляло, та оплата за ТМЦ не здійснювалась.

З метою надання проведеним операціям законного вигляду, достовірно знаючи про те, що поставки ТМЦ ПП "Ясон-Плюс" в адресу ТОВ "Дарго сервіс" не було, і що операції, відображені в податкової декларації з ПДВ - безтоварні, і служили метою незаконного формування податкового кредиту в жовтні 2010 року, бухгалтер ТОВ "Дарго сервіс" (код ЕГРПОУ 36933922), розташованого за адресою: Дніпропетровський район, м. Підгородне, вул. Центральна,25, ОСОБА_2, ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 2679947,64 грн., що привело до фактичного не надходження коштів у державний бюджет України в особливо великих розмірах.

З метою підтвердження фактів порушення податкового законодавства з боку бухгалтера ТОВ «Дарго Сервіс»ОСОБА_2, а також дослідженні всієї фінансово-господарської діяльності підприємства та виявлення інших фактів порушень необхідно проведення судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності підприємства, в ході якої використати разом з іншими матеріалами справи інформацію про рух грошових коштів по рахункам підприємства та їх використання.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ТОВ "Дарго Сервіс" при здійсненні розрахунків з фінансово-господарських операцій використовує розрахунковий рахунок №26002543000054, відкритий в філії Донбаське регіональне управління АТ «Фінростбанк»(МФО 377131), що розташована за адресою: м.Донецьк, вул. Таманська,18.

Вивчивши матеріали подання, вважаю його обґрунтованим, оскільки в філії Донбаське регіональне управління АТ «Фінростбанк»(МФО 377131), що розташована за адресою: м.Донецьк, вул. Таманська,18, можуть знаходитись документи, які мають значення для справи та підлягають дослідженню в процесі досудового слідства та проведення судово-економічної експертизи, з метою всебічності, повноти та обєктивності дослідження усіх обставин справи, а також встановлення руху перерахованих грошових коштів,керуючись ст.178 КПК України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в приміщенні філії Донбаське регіональне управління АТ «Фінростбанк» (МФО 377131), що розташована за адресою: м.Донецьк, вул. Таманська,18, по розрахунковому рахунку: №26002543000054, який належить ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р., а саме:

- належним чином завірених копій обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922);

- роздруківку реєстру електронних платіжних доручень ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку: №26002543000054 із зазначенням дат, контрагентів і призначення платежів вказаного підприємства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.;

- належним чином завірених копій всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Озерянська Ж.М.