Ухвала суду № 18672510, 06.10.2011, Господарський суд Полтавської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

36000, м. Полтава, вул.Зигіна, 1, тел. (0532) 610-421, факс (05322) 2-18-60, E-mail inbox@pl.arbitr.gov.ua

УХВАЛА

06.10.2011р. Справа № 10/85

за заявою Дочірнього підприємства "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" (04112, м. Київ, вул. Гонти, 3а, корп. 2)

до Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638)

про визнання банкрутом

Суддя Ореховська О.О.

За участю представників:

від кредиторів - ОСОБА_1, довіреність від 29.09.2011 р. № 01-62 юр/7329 (АК "Харківобленерго")

ліквідатор - арбітражний керуючий Коломієць А.О.

Суддя Ореховська О.О. прийняла справу № 10/85 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг", м. Полтава до свого провадження на підставі ухвали заступника голови господарського суду Полтавської області Пушка І.І. від 13.02.2009 р. (а.с. 116 т. 6) про зміну складу суду в зв"язку зі зміною у складі колегії з розгляду справ про банкрутство.

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.

Суть справи: Розглядається справа про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг", м. Полтава (далі по тексту - ТОВ ВКК "Украгропромторг"), порушена за заявою Дочірнього підприємства "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", м. Київ про визнання боржника банкрутом відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Через канцелярію господарського суду Полтавської області ліквідатор ТОВ ВКК "Украгропромторг" - арбітражний керуючий Коломієць А.О. з супровідним листом від 06.10.2011 р. за вих. № 6/10-1 надав для залучення до матеріалів справи додаткові документи по справі.

Вищевказані документи залучені судом до матеріалів справи.

Присутній в судовому засіданні представник кредитора по справі - АК "Харківобленерго" щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" не заперечує.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши в судовому засіданні уповноваженого представника кредитора та ліквідатора, суд встановив:

В травні місяці 2004 р. Дочірнє підприємство "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", м. Київ (далі по тексту - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України") звернулося до господарського суду Полтавської області із заявою від 12.05.2004 р. за № 1773-13 про порушення справи про банкрутство боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638) (далі по тексту - ТОВ ВКК "Украгропромторг").

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 21.05.2004 р. (суддя Шкурдова Л.М.) (а.с. 1 т. 1) вищевказану заяву прийнято судом до розгляду та порушено провадження у справі № 10/85 про банкрутство ТОВ ВКК "Украгропромторг" відповідно до вимог ст. 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, яка визначає особливості банкрутства відсутнього боржника.

Як вбачається з матеріалів справи, під час розгляду матеріалів справи в підготовчому засіданні ознаки відсутнього боржника не підтвердились, керівник боржника надав для огляду документи, які підтверджують наявність у ТОВ ВКК "Украгропромторг" матеріальних активів, звітування перед органами податкової інспекції проводиться регулярно, в зв"язку з чим, господарським судом Полтавської області вирішено подальший розгляд справи здійснювати по загальній процедурі. За результатами підготовчого засідання, ухвалою господарського суду Полтавської області від 22.06.2004 р. (суддя Шкурдова Л.М.) (а.с. 24 т. 1) визнано кредиторські вимоги ініціюючого кредитора - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" на загальну суму 548 688,80грн., зобов'язано ініціюючого кредитора в десятиденний термін подати до офіційного друкованого органу оголошення про порушення справи про банкрутство ТОВ ВКК "Украгропромторг", призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Лазарєва Ф.Е., зобов"язано розпорядника майна скласти реєстр вимог кредиторів боржника та надати його на затвердження суду, ...

Після розміщення в газеті "Урядовий кур"єр" № 131 від 15.07.2004 р. оголошення про порушення справи про банкрутство ТОВ ВКК "Украгропромторг" з грошовими вимогами до боржника звернулись ряд кредиторів. Ухвалою господарського суду Полтавської області від 02.09.2004 р. (суддя Шкурдова Л.М. ) (а.с. 58 т. 1) затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" до якого включено вимоги наступних кредиторів:

1) ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", м. Київ в сумі 548 688,80грн.;

2) АК "Харківобленерго", м. Харків в сумі 127 081,14грн.;

3) ДП "Полтавський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України", м. Полтава в сумі 25 368,00грн.;

4) ВАТ "Полтаваелектро" в особі Сумської МК № 5, м. Суми в сумі 139 603,63грн.;

5) Управління Пенсійного фонду України Київського району в м. Полтаві в сумі 19 169,20грн.;

6) Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Полтаві в сумі 270,47грн.;

7) Полтавське обласне відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, м. Полтава в сумі 3 163,27грн.

Окремо до реєстру вимог кредиторів включені відомості про вимоги щодо виплати заробітної плати працівникам боржника в сумі 62 831,56грн.

Загальний розмір кредиторської заборгованості ТОВ ВКК "Украгропромторг" склав 926 176,07грн.

30.09.2004 р. відбулися збори кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" (Протокол № 1 зборів кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 30.09.2004 р. - а.с. а.с . 88-91 т. 1), на яких, зокрема, було визначено кількісний склад комітету кредиторів, а також обрано членів комітету кредиторів.

Відповідно до вищевказаного Протоколу зборів кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 30.09.2004 р. комітет кредиторів обрано в кількості 3 осіб у складі:

1. ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", м. Київ;

2. ВАТ "Полтаваелектро" в особі Сумської МК № 5, м. Суми;

3. ДП "Полтавський облавтодор" ВАТ "ДАК " Автомобільні дороги України" , м. Полтава.

Відповідно до протокольного рішення комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" (Протокол № 1 засідання комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 30.09.2004 р. - а.с. а.с. 93-94 т. 1) головою комітету кредиторів обрано ДП "Полтавський облавтодор" ВАТ "ДАК " Автомобільні дороги України" , м. Полтава.

На підставі матеріалів справи, постановою господарського суду Полтавської області від 16.11.2004 р. (а.с. 98т. 1) (з урахуванням ухвали суду від 17.12.2004 р. (а.с. 18 т. 3) про виправлення описки) (суддя Шкурдова Л.М.) боржника - ТОВ ВКК "Украгропромторг" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором підприємства-банкрута призначено арбітражного керуючого Лазарєва Ф.Е., зобов"язано ліквідатора організувати здійснення ліквідаційної процедури для забезпечення задоволення визнаних судом вимог кредиторів в порядку, встановленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", затверджено оплату праці арбітражного керуючого Лазарєва Ф.Е. з 30.09.2004 р. у розмірі двох мінімальних заробітних плат за кожен місяць роботи, ... .

Публікація оголошення про визнання боржника - ТОВ ВКК "Украгропромторг" банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури була вміщена в газеті "Голос України" від 15.02.2005 р. № 28 (3528) (а.с. 28 т. 3).

Після публікації вищевказаного оголошення з поточними грошовими вимогами до підприємства - банкрута звернулись наступні кредитори:

1) ТОВ "Спільне українсько-російське підприємство " Стан-Комплект", м. Київ на суму 408 690,55грн.;

2) Полтавський міський центр зайнятості на суму 10,56грн.;

3) Полтавське обласне відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на суму 26,39грн.

Вищевказані вимоги визнані ліквідатором в повному обсязі та включені ним до реєстру вимог кредиторів і четверту чергу. Ухвалою господарського суду Полтавської області від 29.03.2005 р. (суддя Шкурдова Л.М.) (а.с.56 т. 3) затверджено реєстр поточних вимог кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг".

В подальшому заяви про поточні вимоги до підприємства-банкрута на загальну суму 2 525 623,70грн. направила Державна податкова інспекція у м. Полтаві.

На підставі письмової заяви арбітражного керуючого Лазарєва Ф.Е., ухвалою господарського суду Полтавської області від 03.06.2005 р. (суддя Шкурдова Л.М.) (а.с. 67 т. 3) його повноваження в якості ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг" припинено, ліквідатором підприємства-банкрута призначено арбітражного керуючого Дуленка А.Г.

За результатами проведеної роботи ліквідатор Дуленко А.Г. надав на розгляд суду ліквідаційний баланс ТОВ ВКК "Украгропромторг", підсумковий Звіт ліквідатора (з додатком) від 20.03.2008 р. за вих. № 15/187/У (т. 5), а також додаткові документи до звіту (а.с.а.с. а.с. 1 -5, 26-46 т. 6).

У вищевказаному підсумковому Звіті ліквідатора Дуленка А.Г. зазначається, що посадовими особами банкрута не передано бухгалтерської документації та майна ні ліквідатору Лазареву Ф.Є., ні арбітражному керуючому-ліквідатору Дуленку А.Г.

Поряд з цим, перевіркою наявності майна за юридичною адресою банкрута активів ТОВ ВКК "Украгропромторг" не виявлено, про що за участю кредиторів складено відповідний акт від 30.08.2005 р. Також, не виявлено бухгалтерських документів та встановлено відсутність посадових осіб банкрута за адресою реєстрації товариства.

На виконання протокольного рішення комітету кредиторів ліквідатор Дуленко А.Г. звернувся до господарського суду Полтавської області з клопотанням про винесення відповідної ухвали про вилучення у посадових осіб (ОСОБА_7, АДРЕСА_1) та у підприємства-банкрута за адресою реєстрації (м.Полтава, вул.Рози Люксембург, 3) бухгалтерської, статистичної та іншої документації, установчих документів (статут, розпорядження про реєстрацію, довідка з облстатуправління про включення до реєстру підприємств, установ та організацій) матеріальних та інших цінностей банкрута.

За результатами розгляду вищевказаного клопотання господарським судом 07.04.2006 р. винесено ухвалу та видано наказ на примусове виконання ухвали №10/85 від 07.04.2006р., які 17.04.2006 року направлені до відділу державної виконавчої служби у Октябрському районі м.Полтави.

В ході виконавчих дій за юридичною адресою банкрута (вул. Рози Люксимбург,3, м.Полтава) встановлено відсутність будь-яких активів, посадових осіб та документації ТОВ ВКК "Украгропромторг". Виконавчою службою винесена відповідна постанова про закриття виконавчого провадження.

На виконання вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" 28.10.2005р. в газеті "Село Полтавське" №44 (713) було надруковане оголошення про втрату оригіналів установчих документів (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про включення до єдиного державного реєстру, свідоцтво платника податку на додану вартість), а також печатки круглої та штампів товариства з обмеженою відповідальністювиробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (м.Полтава, вул.Рози Люксембург, 3, код ЗКПО 30601638).

Також, на виконання протокольного рішення комітет кредиторів ліквідатором з ТОВ Фірмою "Консалтинг Аудит" укладено Договір № 39 від 12.09.2005 р. на проведення повної аудиторської перевірки підприємства-боржника.

Аудит був проведений за переліком питань, визначених в плані аудиторської перевірки.

Згідно останнього фінансового звіту за 2004 рік станом на 01.01.05р. в балансі банкрута відображено активи на загальну суму 7 635 000,00 грн. Враховуючи те, що товарно-матеріальні цінності на суму 7 635 000,00 грн. не були передані жодному ліквідатору (ні арбітражному керуючому Лазареву Ф.Е., ні арбітражному керуючому Дуленку А.Г.) і фактично відсутні за місцезнаходженням товариства, що підтверджено актами представників комітету кредиторів, ліквідатором зроблено висновок про нестачу (крадіжку) майна банкрута на суму 7 635 000,00 грн. (Нестача підтверджена висновком аудиторів в останньому абзаці стор. 4 "Довідки про наявність та стан майна..." від 15.10.05р.)

З огляду на вищевикладене, на підставі даних аудиторської перевірки та довідки про наявність та стану майна ТОВ ВКК "Украгропромторг", на підставі Закону України "Про прокуратуру" ліквідатором Дуленком А.Г. направлено заяву до Прокуратури Октябрського району м.Полтава з проханням:

1. Порушити кримінальну справу за фактом крадіжки /нестачі/ товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 7 635 000,00 (Сім мільйонів шістсот тридцять п'ять тисяч), яка вчинена або сталася по вині посадових осіб товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної фірми "Украгропромторг".

2. Порушити проти винних посадових осіб кримінальну справу по факту доведення до банкрутства товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної фірми "Украгропромторг", остільки підприємство постійно мало ознаки надкритичної неплатоспроможності і не було забезпечене власними засобами під існуючу кредиторську заборгованість.

28 листопада 2005 р. старший помічник прокурора Октябрського району м.Полтава, юрист 1 класу Хіцан І.В., розглянувши матеріали перевірки за фактом неправомірних дій посадових осіб ТОВ ВКК "Украгропромторг", постановив: відмовити в порушенні кримінальної справи за фактом привласнення або розтрати майна, ввіреного в користування чи розпорядження, відносно бувшого директора ТОВ ВКК "Украгропромторг" ОСОБА_11

Як зазначає у звіті ліквідатор Дуленко А.Г. в ході аудиторської перевірки та на підставі даних ДПІ у м.Полтава виявлено ліквідаційну масу банкрута у вигляді дебіторської заборгованості по платежах до бюджету в сумі 294 037,00 грн. станом на 01.12.2004 року. Разом з тим ДПІ у м.Полтава застосувала до банкрута фінансові санкції. До суду оскаржувалися як дії податкового органу (позови про визнання недійсними податкових рішень-повідомлень), так і бездіяльність податкового органу в частині не повернення боргу на користь банкрута. Судом відмовлено в стягненні з бюджету грошових коштів на користь ТОВ ВКК "Украгропромторг".

В ході ліквідаційної процедури було зараховано на розрахунковий рахунок банкрута дебіторська заборгованість в сумі 36 000,00 грн. Зазначені кошти витрачені на покриття витрат по веденню ліквідаційної процедури в повному обсязі..

Як вбачається з підсумкового Звіту ліквідатора Дуленка А.Г. в ході ліквідаційної процедури останнім було витрачено 37 204,83 грн., в т.ч. :

1 304,00 грн. - послуги банківських установ;

3 837,61 грн. - поточна заробітна плата та нарахування на поточну заробітну плату;

14 695,52 грн. - оплата праці та винагорода арбітражного керуючого Дуленка А.Г.;

6 500,00 грн. - вартість аудиторських послуг;

241,20 грн. - оплата оголошення в засобах масової інформації;

7 750,00 - оплата юридичних послуг;

2 676,50 грн. - оплата мита по ІТЗ судових процесів по стягненню дебіторської

заборгованості;

200,00 грн. - оплата нотаріальних послуг.

Також, як зазначає ліквідатор в ході аудиторської перевірки ліквідаційної процедури, проведеною ТО Фірмою "Консалтинг Аудит" за період з 03.06.2005 року по 01.05.2007р. встановлено, що з розрахункового рахунку банкрута у Філії Полтавської дирекції AT "Індекс-Експорт Банк"(м.Полтава, вул.Шевченка, 52) бувшими посадовими особами 10.10.2005р., знято з розрахункового рахунка готівку в сумі 50 000,00 грн. та 11.10.2005р. (згідно виписки банку) - 31 000,00 грн.

При отриманні від Полтавської філії "Полтавської дирекції" AT "Індустріально-експортний банк" копій банківських виписок з розрахункового рахунку банкрута було підтверджено, що бувшими посадовими особами банкрута під час дії ліквідаційної процедури незаконним чином зняті з розрахункового рахунку банкрута грошові кошти в сумі 81 000,00 грн.

Для перевірки зазначених фактів крадіжки грошових коштів під час дії ліквідаційної процедури до Октябрської прокуратури м.Полтава ліквідатором Дуленком А.Г. була направлена відповідна заява. Станом на дату подання Звіту належної відповіді з прокуратури про порушення кримінальної справи чи то відмову в порушенні кримінальної справи ліквідатором Дуленком А.Г. не отримано.

В ході на з"ясування майнового стану боржника ліквідатором встановлено відсутність у боржника на праві власності нерухомого майна, транспортних засобів та земельних ділянок (листи БТІ "Інвентаризатор" від 03.09.2007р за № 4161, Інспекції Держтехнагляду від 06.08.2007р.№01-29/325, 1 міжрайонного ВДАІ (м. Полтава) від 20.09.2007р. за № 2059, Полтавського міського управління земельних ресурсів).

Ліквідаційний рахунок Полтавської філії "Полтавської дирекції" AT "Індустріально-експортний банк" станом на дату подання Звіту закрито.

Як зазначає ліквідатор Дуленко А.Г. вимоги конкурсних кредиторів, що затверджені господарським судом Полтавської області, протягом дії ліквідаційної процедури не погашались. Також, ліквідатором додатково до реєстру вимог поточних кредиторів включено суму боргу банкрута перед ДПІ у м.Полтава в розмірі 2 525 623,70 грн., яка виникла в ході ліквідаційної процедури.

З огляду на вищевикладене, ліквідатор Дуленко А.Г. просив суд:

1. Затвердити звіт ліквідатора товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (м.Полтава, вул.Рози Люксембург, 3) та ліквідаційний баланс товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" станом на 01.12.2007р.

2. Припинити державну реєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (м.Полтава, вул.Рози Люксембург, 3)

Разом з цим, як вбачається з матеріалів справи, 08.02.2008 р. відбулися збори комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" (згідно Протоколу № 2 загальних зборів кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 08.02.2008 р. ( а.с. а.с. 163-164 т. 4) склад комітету кредиторів переобрано і визначено у складі: 1. ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", м. Київ; 2. ВАТ "Полтаваелектро" в особі Сумської МК № 5, м. Суми; 3. АК "Харківобленерго") на яких за результатами розгляду підсумкового звіту ліквідатора Дуленка А.Г. прийнято, зокрема, наступні рішення:

1. визнано вчинені ліквідатором Дуленком А.Г. дії щодо виявлення майнових активів ТОВ ВКК "Украгропромторг" та задоволення вимог кредиторів недостатніми та такими, що не забезпечили ефективного сприяння кредиторам у задоволенні їх вимог;

2. вирішено звернутися до господарського суду Полтавської області з клопотанням про припинення повноважень ліквідатора Дуленка А.Г. та призначення ліквідатором підприємства-банкрута Ховріна Ю.А. (Протокол № 1-08 зборів комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 08.02.2008 р. - а.с.а.с. 165-167 т. 4).

З огляду на вищевикладене, а також приймаючи до уваги наявність в матеріалах справи заяви арбітражного керуючого Дуленка А.Г. про звільнення його від виконання обов"язків ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг", ухвалою господарського суду Полтавської області від 15.04.2008 р. (суддя Білоусов С.М.) (а.с.а.с. 16-17 т. 6) повноваження арбітражного керуючого Дуленка А.Г. в якості ліквідатора підприємства-банкрута припинено та призначено ліквідатором ТОВ ВКК "Украгропромторг" арбітражного керуючого Ховріна Ю.А. (ліцензія серії № НОМЕР_1 від 22.01.2008 р.).

04.06.2009 р. до господарського суду Полтавської області від арбітражного керуючого Ховріна Ю.А. надійшло клопотання від 29.05.2009 р. за № 200 про звільнення його від виконання обов'язків ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг" в зв'язку зі значною завантаженістю та сімейними обставинами. Також, арбітражний керуючий Ховрін Ю.А. надав на розгляд суду Звіт про хід ліквідаційної процедури ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 29.05.2009 р. за № 201.

Вищевказаний Звіт ліквідатора Ховріна Ю.О. про хід ліквідаційної процедури ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 29.05.2009 р. № 201, а також питання щодо припинення повноважень арбітражного керуючого Ховріна Ю.О. в якості ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг" розглянуто на зборах комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг", що відображено в Протоколі № 3-09 зборів комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 22.09.2009 р. (а.с.а.с. 2-6 т. 7). За результатами засідання комітету кредиторів прийнято наступні рішення:

1. Звіт ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг" прийняти до відома;

2. Погодити звільнення арбітражного керуючого Ховріна Ю.А. від виконання обов"язків ліквідатора ТОВ ВКК "Украгропромторг".

У Звіті ліквідатора Ховріна Ю.А. про хід ліквідаційної процедури ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 29.05.2009 р. повідомляється, зокрема, наступне:

"... Згідно виписок по банківським рахункам банкрута, отриманих від Філії "Полтавська дирекція "Індекс Банк", ліквідатору стало відомо, що після визнання ТОВ ВКК "Украгропромторг" банкрутом і фактичного припинення повноважень керівництва підприємства, на один з рахунків товариства 24.11.2004р. надійшли кошти з бюджету в рахунок відшкодування ПДВ в сумі 1195000,00 грн., які за період з 25.11.2004р. по 14.12.2004р. були зняті директором ОСОБА_14, відповідно до наявних в банку на той момент карток із зразками підписів та відбитком печатки. По іншому рахунку товариства ОСОБА_15 10.10.2005р. та 11.10.2005р. були зняті по чеках грошові кошти на загальну суму 81 000,00 грн. ...

... Ліквідатор неодноразово направляв на адресу місця проживання колишнього директора товариства ОСОБА_14, яка зазначена в його паспорті, листи з пропозицією про зустріч. На цей час відповідь від ОСОБА_16 не отримана.

21.05.2007р. арбітражний керуючий Дуленко А.Г., який та той час був ліквідатором ТОВ ВКК "Украгропромторг", направив до Прокуратури Октябрського району м. Полтава заяву з проханням провести перевірку фактів незаконного зняття з розрахункового рахунку підприємства-банкрута ТОВ ВКК "Украгропромторг", який був відкритий у Полтавській дирекції AT "Індустріально-експортний банк", грошових коштів в сумі 81000,00 грн.

Ліквідатор 04.06.2008р. направив до Прокуратури Октябрського району м. Полтава запит з проханням повідомити про результати розгляду вищезазначеної заяви.

В липні 2008р. ліквідатор отримав відповідь з Прокуратури Октябрського району м. Полтава, в якій повідомляється, що за результатами проведення перевірки 21 червня 2007 року прийнято рішення про відмову в порушенні кримінальної справи на підставі ст. 6 п. 2 КПК України за відсутністю складу злочину, передбаченого ст.ст. 191, 221 КК України, в діях колишнього директора ТОВ ВКК "Украгропромторг" ОСОБА_15

Крім того, згідно даних УБОЗ ГУМВС України в Полтавській області ліквідатору стало відомо, що всі фінансові документи ТОВ ВКК "Украгропромторг" були вилучені 25.11.2004р. оперуповноваженим Полтавського ВБОЗ Бондарем В.В. в ході проведення обшуку на підприємстві. В подальшому документи були долучені до кримінальної справи № 04730039, слідство по якій проводилось слідчим прокуратури Полтавської області Литвином А.А.

Ліквідатор направив лист до Прокуратури Полтавської області з проханням надати дозвіл на ознайомлення з вилученими фінансовими документами ТОВ ВКК "Украгропромторг".

Згідно відповіді № 09\1-1244-04\05 від 06.10.2008р. з Прокуратури Полтавської області вилучена під час розслідування кримінальної справи фінансово-бухгалтерська документація товариства після закінчення досудового слідства повернута під розписку директору ТОВ ВКК "Украгропромторг" ОСОБА_15 ...

Пошуки бухгалтерських документів товариства ні до чого не призвели.

Враховуючи вищевикладене, 25 вересня 2008р. відбулось чергове засідання комітету кредиторів товариства, на якому ліквідатор товариства звітував про хід ліквідаційної процедури та було прийнято рішення направити до правоохоронних органів України звернення стосовно перевірки в діях керуючих осіб ТОВ ВКК "Укагропромторг" ознак злочинів, передбачених Кримінальним кодексом України, зокрема - розкрадання майна, несплата податків, службова халатність, зловживання службовим становищем, шахрайство.

В жовтні 2008р. основним кредитором - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" - дане звернення було направлено до Генеральної прокуратури України, Служби безпеки України, Управління внутрішніх справ України та Комітету Верховної ради України з питань боротьби з організованою злочинністю і корупцією.

Згідно листа № 7/5347 від 08.12.2008р. від ГУМВС в Полтавській області, 05.12.2008р. у відповідь на вищезазначене звернення за матеріалами УБОЗ ГУМВС слідчим управлінням ГУМВС України в Полтавській області порушено кримінальну справу № 08230588 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Згідно листа № 06/2-1108-05 від 01.12.2008р. від Прокуратури Полтавської області, 28.11.2008р. прокурором Октябрського району м. Полтави скасовано постанову про відмову в порушенні кримінальної справи від 21.06.2007р. за фактом привласнення, розтрати майна та заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем колишнім директором ТОВ ВКК "Украгропромторг" ОСОБА_15 На даний час по матеріалам проводиться додаткова перевірка.

19.03.2009р. від імені ініціюючого кредитора по справі - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" на адресу Слідчого управління ГУМВС України в Полтавській області було направлено звернення № 166-13 з проханням повідомити про результати розслідування кримінальної справи № 08230588 та результати розгляду звернення ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" щодо неправомірних дій директора ТОВ виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" ОСОБА_16 ...

... До надходження кінцевих результатів розгляду кримінальних справ від правоохоронних органів завершити справу № 10/85 та надати суду звіт ліквідатора і ліквідаційний баланс банкрута ліквідатор не має можливості. ...".

З огляду на інформацію, зазначену у вищевказаному Звіті ліквідатора Ховріна Ю.О. про хід ліквідаційної процедури ТОВ ВКК "Украгропромторг", ухвалою господарського суду Полтавської області від 23.07.2009 р. (а.с. 173 т. 6) у Слідчого управління ГУМВС України в Полтавській області витребувано інформацію про результати розслідування кримінальної справи № 08230588 та результати розгляду звернення Дочірнього підприємства "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" (вих. № 688-13 від 27.10.2008 року) щодо неправомірних дій директора Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638) - ОСОБА_14.

Листами від 21.07.2009 р. за № 8/6470 (а.с. 174 т. 6) та 06.10.2009 р. за № 8/8913 (а.с. 18 т. 7) Слідче управління ГУМВС України в Полтавській області повідомило суду, що досудове слідство по кримінальній справі № 08230588 зупинено на підставі ст. 206 п. 3 КПК України у зв"язку з невстановленням особи, яка скоїла злочин. Матеріали перевірки по зверненню ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" щодо неправомірних дій директора ТОВ ВКК "Украгропромторг" ОСОБА_14 були виділені із матеріалів кримінальної справи № 08236096 та направлені для проведення подальшої перевірки до ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві.

На вимогу суду Відділ податкової міліції ДПІ у м. Полтаві листом від 26.10.2009 р. за № 12280/9/26-90 (а.с. 20 т. 7) повідомив, що за результатами перевірки виділених матеріалів кримінальної справи № 08236096 по заяві директора ДП "Укрнафтогазкомплект" Чеберди О.Г. щодо неправомірних дій посадових осіб ТОВ ВКК "Украгропромторг" винесено постанову про відмову в порушенні кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 212 КК України відносно службових осіб підприємства у зв'язку з відсутністю в їх діях складу злочину.

На підставі письмового клопотання арбітражного керуючого Ховріна Юрія Андрійовича, ухвалою господарського суду Полтавської області від 29.10.2009 р. (а.с.а.с. 35-36 т. 7) його повноваження в якості ліквідатора банкрута припинено. Зобов"язано комітет кредиторів у складі: ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України", ВАТ "Полтаваелектро"; АК "Харківобленерго" (склад комітету кредиторів відповідно до Протоколу № 2 загальних зборів кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 08.02.2008 року) запропонувати суду нову кандидатуру ліквідатора з числа ліцензованих арбітражних керуючих та надати суду його згоду на участь у справі в порядку п. 3 ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" .

В зв"язку з невиконання вищевказаних вимог суду розгляд справи неодноразово відкладався.

26.10.2010 року в порядку вимог ст. 90 ГПК України господарським судом Полтавської області в Прокуратуру м.Києва направлено Повідомлення з метою можливого з"ясування факту умисного невиконання головою комітету кредиторів - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" вимог ухвали суду від 07.09.2010 р. щодо запропонування суду нової кандидатуру ліквідатора з числа ліцензованих арбітражних керуючих та надання суду його згоди на участь у справі в порядку п. 3 ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Через канцелярію господарського суду Полтавської області голова комітету кредиторів - ДП "Укрнафтогазкомплект" НАК "Нафтогаз України" надав письмове клопотання ( вх. № 3433 д від 23.02.2011 р.) про призначення ліквідатором по справі № 10/85 арбітражного керуючого Коломійця Андрія Олександровича ( ліцензія серії АВ № НОМЕР_2 від 08.06.2007 р.) .

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 24.02.2011 р. (а.с.а.с.32-33 т. 8) ліквідатором ТОВ ВКК "Украгропромторг" призначено арбітражного керуючого Коломійця Андрія Олександровича ( ліцензія серії АВ № НОМЕР_2 від 08.06.2007 р.).

Через канцелярію господарського суду Полтавської області ліквідатор ТОВ ВКК "Украгропромторг" - арбітражний керуючий Коломієць А.О. надав ліквідаційний баланс підприємства - банкрута та Звіт по справі (з додатком ) за вих. № 21/08-1 від 21.09.2011р. - а.с.а.с.1-35 т. 9 ), а також додаткові документи до звіту (а.с.а.с. 52-63 т. 9).

З представлених документів вбачається, що майно боржника, на яке можна було б звернути стягнення в ліквідаційній процедурі, ліквідатором Коломійцем А.О. не виявлено.

Так, згідно реєстрових книг Полтавського БТІ "Інвентаризатор" реєстрація прав власності на нерухомість у м. Полтаві за підприємством-банкрутом не проводилась (лист ПП Полтавського БТІ "Інвентаризатор" від 10.08.2011 р. вих. № 2266 - а.с. 4 т. 9).

Відповідно листа Управління Держкомзему у м. Полтаві від 30.08.2011 № 01-01-18/4952 (а.с 7 т. 9) згідно бази даних управління земельних ділянок на правах приватної власності за ТОВ ВКК "Украгропромторг" на території м. Полтава не обліковується.

Довідка ДАІ м. Полтави від 09.08.2011 р. ( а.с. 5 т. 9). та лист Інспекції держтехнагляду Полтавської обласної державної адміністрації від 10.08.2011 р. № 01-29/429 (а.с. 6 т. 9) свідчать про відсутність реєстрації за ТОВ ВКК "Украгропромторг" автотранспортних засобів та сільськогосподарської техніки.

Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна від 10.08.2011 р. № 32519120 (а.с. 9 т. 9), наданого Полтавською філією Державного підприємства "Інформаційний центр" Міністерства юстиції України, в Єдиному реєстрі заборон відчуження об'єктів нерухомого майна інформація про обтяження нерухомого майна власником якого є ТОВ ВКК "Украгропромторг" відсутня. Згідно Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна від 10.08.2011р. № 32519235 (а.с. 10 т. 9) за параметрами запиту: ТОВ ВКК "Украгропромторг", код ЄДРПОУ 30601638 в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна інформація відсутня. Також, згідно витягу з Державного реєстру іпотек від 10.08.2011 р. № 32519196 (а.с. 11 т. 9) за параметрами запиту: адреса об"єкта - Полтавська область, м. Полтава, вул. Рози Люксембург (вул. Раїси Кириченко), буд. 3, в Державному реєстрі іпотек інформація відсутня.

За інформацією, наданою ДПІ у м. Полтаві (лист від 11.08.2011 № 8883/К/24-238 - а.с. 12 т. 9) у ТОВ ВКК "Украгропромторг" в банківським установах обліковуються відкритими наступні рахунки:

МФО 321983, ПАТ КБ "Правекс-банк", № 2600601980167 (укр. грн.);

МФО 331832, Ф. "ПРУ "АТ "Б" Фін. та Кредит", м. Полтава, № 260051387501 (укр. грн.);

МФО 322863, ФКД ПАТ "Інпромбанк", № 26008381631 (укр. грн.);

МФО 331489, ПАТ "Полтава-банк", № 260063030 (укр. грн.).

З метою з"ясування залишку коштів на вищевказаних рахунках ліквідатором направлено відповідні письмові запити до банківських установ.

Згідно довідки Філії "Київська дирекція ПАТ "Інноваційно - промисловий банк", м. Київ № 222 від 20.09.2011 р. (а.с. 13 т . 9) обіг коштів на поточному рахунку № 26008381631 (укр. грн.), що належить ТОВ ВКК "Украгропромторг" (код ЄДРПОУ 30601638) за період з моменту відкриття 26.01.2004 р. по 19.09.2011 р. відсутній; залишок коштів станом на 20.09.2011 р. складає 0,00грн.

Листом від 25.08.2011 р. за вих. № 36.2-9//8403 (а.с. 14 т. 9) Філія "Полтавське РУ "АТ "Банк "Фінанси та Кредит" повідомила, що станом на 26.08.2011 р. залишок коштів на рахунку № 260051387501, відкритому ТОВ ВКК "Украгропромторг" (код ЄДРПОУ 30601638), становить 11,26грн.

Згідно Виписки банку з особовим рахунком № 2600601980167/UAN за період з 15.04.2005 р. по 28.08.2011 р. (а.с. 15 т. 9), наданої ПАТ КБ "Правекс-Банк", залишок коштів на вищевказаному рахунку становить 572,79грн. (призначення платежу: переведення залишків по рахункам Полтавським філіалом на баланс головного відділення у зв"язку з реорганізацією).

Згідно довідки ПАТ "Полтава-банк" від 29.08.2011 р. за вих. № 1002 (а.с. 16 т. 9) рахунок № 260062141, що належить ТОВ ВКК "Украгропромторг" (код ЄДРПОУ 30601638), закритий 07.07.2005 р.

З огляду на те, що вартість заходів щодо закриття розрахункових рахунків банкрута та зняття залишку коштів, а саме: переоформлення карток з підписами керівника та завірення їх нотаріально, оплата послуг банку за закриття рахунку, значно перевищує розмір залишку коштів на рахунку, ліквідатором за погодженням з кредиторами (Протокол № 2-2011 зборів комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 06.10.2011 р. - а.с.а.с. 53-56 т. 9), залишки коштів на рахунку № 260051387501 в сумі 11,26грн. та № 2600601980167/UAN в сумі 572,79грн. списані, про що складено Акт на списання залишку коштів № 1 від 14.09.2011 р. (а.с. 17 т. 9).

Листом від 13.09.2011 р. за № 10135/К/24-238 (а.с. 8 т. 9) ДПІ у м. Полтаві повідомило ліквідатору, що згідно бази даних ДПІ у м. Полтаві ТОВ ВКК "Украгропромторг" не є засновником інших юридичних осіб.

В ході ліквідаційної процедури печатка, штампи та установчі документи ТОВ ВКК "Украгропромторг" ліквідатору Коломійцю А.О. не передавались, в зв'язку з чим, останнім в газеті "Всеукраїнський інформаційно-біржовий кур"єр" від 19.07.2011 р. № 15 (15) (а.с. 26 т. 9) опубліковано оголошення про визнання втрачених печатки, штампів та установчих документів підприємства-банкрута недійсними.

Як вбачається з матеріалів справи, грошові зобовязання перед наявними кредиторами задовольнити не має можливості в зв'язку з відсутністю у банкрута власності, транспортних засобів та грошових коштів.

Вимоги, не задоволені за недостатністю майна, відповідно до ч. 6 ст. 31 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, вважаються погашеними.

Звіт ліквідатора Коломійця А.О. та ліквідаційний баланс ТОВ ВКК "Украгропромторг" розглянуто та затверджено на зборах комітету кредиторів, що відображено в Протоколі № 2-2011 зборів комітету кредиторів ТОВ ВКК "Украгропромторг" від 06.10.2011 р. (а.с.а.с. 53-56 т. 9).

Відповідно до вимог п.1 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі -продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Відповідно до вимог п. 5 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" , якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до ліквідаційної маси, він зобов'язаний подати господарському суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс подані у відповідності до вимог ст. 32 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, підтверджені матеріалами справи і підлягають затвердженню даною ухвалою, а підприємство ліквідації.

Керуючись ст. ст. 32 , ст. 40 ( п. 6 ч. 1)Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, суд ,-

УХВАЛИВ :

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638).

2. Ліквідувати Товариство з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638).

3. Державному реєстратору (Полтавська міська рада) внести запис до Єдиного державного реєстру про припинення юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638).

4. Зобов'язати ліквідатора Коломійця А.О. закрити рахунки, що належать Товариству з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (36000, м. Полтава, вул. Рози Люксембург, 3, код ЄДРПОУ 30601638), а саме:

МФО 321983, ПАТ КБ "Правекс-банк", № 2600601980167 (укр. грн.);

МФО 331832, Ф. "ПРУ "АТ "Б" Фін. та Кредит", м. Полтава, № 260051387501 (укр. грн.);

МФО 322863, ФКД ПАТ "Інпромбанк", № 26008381631 (укр. грн.);

Докази закриття рахунків надати суду до 30.11.2011 р.

5. Провадження у справі припинити.

6. Копію ухвали направити кредиторам арбітражному керуючому Коломійцю А.О., державному органу з питань банкрутства, державному реєстратору (Полтавська міська рада), облстатуправлінню для виключення з ЄДРПОУ, банківським установам: Філії "Київська дирекція ПАТ "Інноваційно - промисловий банк", Філії "Полтавське РУ АТ "Банк "Фінанси та Кредит", ПАТ КБ "Правекс-Банк" (для вжиття заходів щодо закриття рахунків Товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної компанії "Украгропромторг" (код ЄДРПОУ 30601638) - докази закриття рахунків надати суду до 30.11.2011 р.).

СуддяО.О. Ореховська