Вирок № 18616737, 16.09.2011, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 1-1623/11

В И Р О К

іменем України

"16" вересня 2011 р. Шевченківський районний суд м.Києва у складі: головуючий суддя Лінник О.П., при секретарі Давіденко Н.О., за участю прокурора Сезонова Д.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Києва, українки, гр-ки України, з середньою освітою, не заміжньої, не працює, раніше не судимої, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2,

у скоєнні злочину, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2 КК України,

в с т а н о в и в :

У першій половині жовтня 2009 року невстановлена особа запропонувала підсудній ОСОБА_1 за грошову винагороду в сумі 800 гривень зареєструвати в органах державної влади на своє імя субєкт підприємницької діяльності ТОВ «Техносістемс».

Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, повязану з виробничо-господарською, консультативною, науковою та іншою комерційною діяльністю, про що зафіксовано в статутних документах ТОВ, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника зазначеного підприємства, підсудна погодилась на таку пропозицію і передала невстановленій особі копію свого паспорта громадянина України (НОМЕР_2, виданий Дніпровським РУ ГУ МВС України в м.Києві 16.11.2006 року) та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера НОМЕР_1, видану ДПІ у Дніпровському районі м.Києва, що необхідні були для складання реєстраційних документів підприємства.

Невстановлена особа, реалізуючи злочинний намір, направлений на створення фіктивного субєкту підприємницької діяльності, при невстановлених обставинах виготовила статут ТОВ «Техносістемс», у якому підсудна зазначена як засновник підприємства. З метою надання своїм злочинним діям при реєстрації фіктивного субєкта підприємницької діяльності зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлена особа виконала запис про те, що для забезпечення діяльності ТОВ «Техносістемс»за рахунок майнових внесків засновників формується Статутний капітал в розмірі 65000 грн., що становить 100% Статутного капіталу товариства. Частка підсудної ОСОБА_1 складає 100% Статутного капіталу та внесена майном оргтехнікою та офісними меблями, проте підсудна фактично ніякого майна до Статутного фонду ТОВ «Техносістемс»не вносила.

16 жовтня 2009 року підсудна ОСОБА_1, попередньо домовившись із невстановленою особою про зустріч у м.Києві на вул.Саксаганського неподалік будинку №133-а, прибула туди громадським транспортом, де зустрілась з невстановленою особою, яка передала їй два Статути ТОВ «Техносістемс», та разом вони пройшли до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Саксаганського, 133-а. У нотаріуса підсудна, виконуючи роль посібника, повідомила, що вона має намір створити ТОВ «Техносістемс»і їй необхідно засвідчити її підписи у двох примірниках Статуту ТОВ та, усвідомлюючи, що зареєстроване на її імя ТОВ «Техносістемс»буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, засвідчила своїм підписом статут зазначеного ТОВ, незаконно набувши статус його засновника, після чого цей статут був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_2 Крім того, у нотаріуса підсудна, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надала довіреність працівникам ТОВ «Консалтингова компанія Стайлінг»ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, якою уповноважила зазначений осіб бути її представниками в державних органах, установах та організаціях з питань реєстрації ТОВ «Техносістемс», власноручно розписалась в реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса та, вийшовши з офісу нотаріуса, передала нотаріально засвідчені документи ТОВ «Техносістемс»невстановленій особі та отримала від цієї особи грошову винагороду в розмірі 800 грн.

26 жовтня 2009 року Соломянською районною у м.Києві Державною адміністрацією ТОВ «Техносістемс»було зареєстровано як субєкт підприємницької діяльності юридична особа за адресою: м.Київ, вул.Довженка, 18, в єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «Техносістемс»був присвоєний ідентифікаційний код субєкта підприємницької діяльності 36797652 та видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А 01 №623271 від 28.10.2009 року.

В листопаді 2009 року невстановлені особи, використовуючи статутні документи ТОВ «Техносістемс», а також видану підсудною довіреність, зареєстрували вказане підприємство як платника податків в ДПІ Шевченківського району м.Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах та виготовили печатку підприємства. Реєстрація ТОВ «Техносістемс»в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття поточного рахунку та виготовлення печатки отримали можливість, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Техносістемс», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Використовуючи вказане підприємство для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи позбулися контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, що виразилося у наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобовязань реальним субєктам підприємницької діяльності. Так службові особи ТОВ «Контраст»в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість»отримали можливість ухилитись від сплати ПДВ в період з грудня 2009 року по березень 2010 року на суму 539293,00 грн.

Таким чином, внаслідок створення субєкту підприємницької діяльності ТОВ «Техносістемс»і подальшої фіктивної діяльності ТОВ «Техносістемс», державі заподіяно матеріальну шкоду в розмірі 539293, 00 грн., що становить великий розмір.

Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_1 свою вину у скоєнні інкримінованого їй злочину визнала повністю, суду пояснила, що дійсно у жовтні 2009 року її знайомий на імя ОСОБА_8 запропонував їй зареєструвати на її імя підприємство, за що пообіцяв їй грошову винагороду в сумі 800 грн., вона погодилась і 16 жовтня 2009 року вона разом із ОСОБА_8 у приватного нотаріуса посвідчили її підпис на статуті підприємства, а також вона видала довіреність на вказаних ОСОБА_8 осіб. Після виходу від нотаріуса ОСОБА_8 передав їй кошти в сумі 800 грн., які вона витратила на особисті потреби. Розуміла, що допомагала створити фіктивне підприємство, оскільки сама не мала наміру здійснювати господарську діяльність, щиро кається у вчиненому.

Оскільки підсудна вину свою визнала повністю, суд, відповідно до ст.299 КПК України, за згодою учасників судового процесу, вважає за недоцільне дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин, які ніким не оспорюються.

Суд, вислухавши показання підсудної, дослідивши матеріали справи, які характеризують особистість підсудної, вважає правильною кваліфікацію дій підсудної за ст.27 ч.5, 205 ч.2 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництва під час створення субєкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Вирішуючи питання щодо призначення кримінального покарання, суд враховує особистість підсудної, яка раніше не судима, за місцем проживання характеризується посередньо, на обліках у лікарів психіатра та нарколога не перебуває.

До обставин, що помякшують покарання, суд відносить щире каяття підсудної.

Речові докази по справі статут ТОВ «Техносістемс», оригінал примірника довіреності про надання представницьких функцій при реєстрації ТОВ «Техносістемс», копія з реєстру вчинення нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_2, інформаційний лист приватного нотаріуса ОСОБА_2, довідка А01 №374798 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України від 26.10.09р., акт від 30.08.2010 року №5432 про результати невиїзної перевірки ТОВ «Контраст»з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Технолітекс груп», ТОВ «Стрит-Торг»та ТОВ «Техносістемс»- приєднані до матеріалів справи.

На підставі викладеного, відповідно до ст.ст.323, 324 КПК України, суд

з а с у д и в :

ОСОБА_1 визнати винною у скоєнні злочину, передбаченого ст..ст.27 ч.5, 205 ч.2 КК України, та призначити їй покарання у вигляді позбавлення волі строком на три роки.

На підставі ст.ст.75, 76 КК України ОСОБА_1 від відбування призначеного покарання, якщо вона протягом іспитового строку тривалістю 1 рік не вчинить нового злочину та виконає покладені на її обовязки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Мірою запобіжного заходу відносно ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили залишити підписку про невиїзд.

Речові докази - статут ТОВ «Техносістемс», оригінал примірника довіреності про надання представницьких функцій при реєстрації ТОВ «Техносістемс», копія з реєстру вчинення нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_2, інформаційний лист приватного нотаріуса ОСОБА_2, довідка А01 №374798 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України від 26.10.09р., акт від 30.08.2010 року №5432 про результати невиїзної перевірки ТОВ «Контраст»з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Технолітекс груп», ТОВ «Стрит-Торг» та ТОВ «Техносістемс»- приєднані до матеріалів справи.

Апеляційна скарга на вирок суду може бути подана до Апеляційного суду м.Києва через Шевченківський районний суд учасниками процесу протягом 15 діб з дня проголошення, ОСОБА_1 протягом 15 діб з дня отримання копії вироку.

Суддя