Постанова № 18440098, 15.07.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 15.07.2011

Справа № 4-1638/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 июля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Крамаренко И.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю. о проведении выемки оригиналов финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представления в производстве следственного отдела налоговой милиции ГНА в Запорожской области находится уголовное дело № 561101, возбужденное в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_3, по факту совершения фиктивного предпринимательства, т.е. создания юридического лица с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 КК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3 действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2, имея умысел на фиктивное предпринимательство, а именно на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов, в январе 2010 года осуществили государственную регистрацию фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Укрдрон»(код ЕГРПОУ 36911228) при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_3 действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_2, находясь в дружественных отношениях со ОСОБА_4, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП «Укрдрон», без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно преступного плана ОСОБА_3 и ОСОБА_2, ОСОБА_4 должна была формально выступить учредителем и директором предприятия ЧП «Укрдрон», одновременно быть подконтрольной, а также исполнять преступные указания ОСОБА_3 и ОСОБА_2

Так, 26.01.2010 г. в дневное время суток ОСОБА_4, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_2 и ОСОБА_3, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_5, подписала устав ЧП «Укрдрон».

После чего, 26.01.2010 года устав ЧП «Укрдрон»был зарегистрирован отделом регистрации и единого реестра исполнительного комитета Запорожского городского совета под № 11031020000026657.

После регистрации ЧП «Укрдрон», следуя преступному плану ОСОБА_2 и ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности различных предприятий, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, используя печать и реквизиты подконтрольного предприятия ЧП «Укрдрон», в период времени с 26.01.2010 г. по 31.12.2010 г. незаконно сформировали налоговый кредит по НДС предприятиям ООО «НПО Инженер», ЧП НПК «Электрощитовик - М», ООО «Южспецэнерго 2001», ЧП НПКО «Тата»и ООО «Завод стальной дроби»на общую сумму 554143, 12 грн., чем причинили крупный материальный ущерб государству.

Кроме того, следствием установлено, что ОСОБА_2 и ОСОБА_3 осуществляют контроль за незаконной деятельностью другого, созданного ими фиктивного предприятия ЧП «Укр Трейд Групп»(ЕГРПОУ 35764280).

В ходе проведения анализа налоговой отчетности ЧП «Укр Трейд Групп»и его контрагентов покупателей установлено, что в период с 01.04.2008 года по 31.07.2009 года ЧП «Укр Трейд Групп»безосновательно сформирован налоговый кредит по НДС для следующих предприятий: ООО «Южспецэнерго-2001»(код ЕГРПОУ 31345974); ООО «Оздобстрой плюс»(код ЕГРПОУ 32128411); ЧП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1); ЧП «НПКО «Тата»(код ЕГРПОУ 19264196); ЧП «Оптторгсервис»(код ЕГРПОУ 33820065); ООО «СКТБ Экоэнергострой»(код ЕГРПОУ 33243212); ГП «ИЦТС «Светкермет»(код ЕГРПОУ 13767921); ООО «Графи-Мотор-С»(код ЕГРПОУ 33378158); ЧП «ЛВК»(код ЕГРПОУ 30693851); ООО «НПП «Альпари»ЛТД (код ЕГРПОУ 13622329); ООО «Статус»(код ЕГРПОУ 30225447); ООО «Контур»(код ЕГРПОУ 31548958); ЧП «Галар»(код ЕГРПОУ 35216971); ООО СУАП «Панком-Юн»(код ЕГРПОУ 22447150); ООО «Завод стальной дроби»(код ЕГРПОУ 32804063); ООО «НПО «Инженер»(код ЕГРПОУ 35064686); ООО «Эльтон»(код ЕГРПОУ 19265209); ООО «Проммашспецдеталь» (код ЕГРПОУ 35596586).

Принимая во внимание, что у следствия имеются достаточно оснований, а также для установления истины по делу и исследования доказательств, следователь просит вынести мотивированное постановление о проведении выемки оригиналов документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южспецэнерго-2001»(код ЕГРПОУ 31345974); ООО «Оздобстрой плюс»(код ЕГРПОУ 32128411); ЧП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1); ЧП «НПКО «Тата»(код ЕГРПОУ 19264196); ЧП «Оптторгсервис»(код ЕГРПОУ 33820065); ООО «СКТБ Экоэнергострой» (код ЕГРПОУ 33243212); ГП «ИЦТС «Светкермет»(код ЕГРПОУ 13767921); ООО «Графи-Мотор-С»(код ЕГРПОУ 33378158); ЧП «ЛВК»(код ЕГРПОУ 30693851); ООО «НПП «Альпари»ЛТД (код ЕГРПОУ 13622329); ООО «Статус»(код ЕГРПОУ 30225447); ООО «Контур»(код ЕГРПОУ 31548958); ЧП «Галар» (код ЕГРПОУ 35216971); ООО СУАП «Панком-Юн»(код ЕГРПОУ 22447150); ООО «Завод стальной дроби»(код ЕГРПОУ 32804063); ООО «НПО «Инженер»(код ЕГРПОУ 35064686); ООО «Эльтон»(код ЕГРПОУ 19265209); ООО «Проммашспецдеталь»(код ЕГРПОУ 35596586) по взаимоотношениям с ЧП «Укр Трейд Групп»за период с 01.04.2008 года по 31.07.2009 года для полноты и всесторонности исследования всех обстоятельств дела.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной.

Согласно ч. 4 ст. 178 УПК Украины, принудительная выемка из жилища или иного владения лица, выемка документа исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских документов производится только по мотивированному постановлению судьи.

Судья изучив предоставленные материалы дела, считает представление безосновательным и не подлежащим удовлетворению поскольку в материалах дела не достаточно данных для необходимости выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерських документов.

Руководствуясь ч. 4 ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю., о проведении выемки оригиналов документов отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение трех суток.

Суддя: И.А. Крамаренко