Постанова № 18381365, 08.09.2011, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 4-412/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08.09.2011 г.

Судья Свердловского городского суда Луганской области Бабенко С.Ш.,

рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в г.Свердловске Луганской области Рябченко Д.В. по уголовному делу №41/11/8054 о производстве выемки документов по расчетным счетам КП «КДЭУ» (код ЕГРПОУ 05472695) № 2600 9125 20178 в украинской гривне в ПАО «Укркоммунбанк» (МФО 304988), а также материалы уголовного дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГНИ в г. Свердловске находится уголовное дело №41/11/8054, возбужденное в отношении директора КП «КДЭУ» ОСОБА_2 и главного бухгалтера ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, повлекшего фактическое непоступление в бюджет средств в значительных размерах, совершенного по предварительному сговору группой лиц, по признакам состава преступления предусмотренного ч. 2 ст.212 УК Украины.

08.09.2011г. в Свердловский городской суд по данному уголовному делу поступило представление органа досудебного следствия, согласно которому, директор КП «КДЭУ» ОСОБА_2, являясь служебным лицом данного предприятия, осознавая возложенные на него обязанности, в нарушение своих должностных функций, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде непоступления в бюджет Украины денежных средств и желая их наступления, руководствуясь корыстным мотивом, преследуя цель умышленного уклонения от уплаты налогов, а также осознавая, что одному ему будет затруднительно осуществить свой преступный план по умышленному уклонению от уплаты налогов, вступил в преступный сговор с главным бухгалтером КП «КДЭУ» ОСОБА_4, которая, согласно отведенной ей преступной роли, обладая познаниями в области ведения бухгалтерского и налогового учета, владея методикой исчисления налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и налогов с доходов физических лиц, и будучи осведомленной о способах уклонения от уплаты налогов, в свою очередь, осуществляла ведение налогового и бухгалтерского учетов, а также занималась составлением налоговой отчетности КП «КДЭУ».

В результате чего, ОСОБА_2 и ОСОБА_4 за период с 01.04.2007г. по 31.03.2010г., в нарушение п.п. 4.2.15, п.п. 4.2.1 п.4 ст. 4, п.5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3, 5.7.1 п.5.7 ст. 5, п.п. 8.1.1, п.п. 8.1.2 п. 8.1, п.п. 8.2.1 п. 8.2 ст. 8, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР, в редакции Закона Украины от 22.05.1997г. № 283/97-ВР (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного завышения валовых затрат и завышения сумм амортизационных отчислений на основные фонды, уклонились от уплаты налога на прибыль в сумме 166 106 грн, в нарушение п.п. 3.1.1 п.3.1 ст. 3, ст.4, п.п. 7.3.1, п.п.7.3.5 п.7.3, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного занижения налоговых обязательств и завышения налогового кредита умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 558 797 грн, в нарушение п.п. 4.2.9 (е) п.4.2 ст.4, п.п. 6.3.2 п.6.3 ст.6, п.п.8.1.1 п.8.1 ст.8, п.п. «а» п.19.2 ст.19 Закона Украины от 22.05.2003г. № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц» (с изменениями и дополнениями) путем необоснованного применения социальной налоговой льготы, а также не включения в состав доходов подлежащих налогообложению дополнительных благ полученных работником от его работодателя, умышленно уклонились от уплаты налога с доходов физических лиц в сумме 1916,46 грн.

Указанные нарушения подтверждаются актом №1283/23-05472695 от 01.09.2010г. плановой выездной проверки КП «КДЭУ» (код ЕГРПОУ 05472695, юридический адрес: г.Краснодон, ул. Макаренко, 22) проведенной специалистами Краснодонской ОГНИ, а также выводами на возражения к указанному акту от 09.09.2010 г. №5/23-05472695.

Сумма денежных средств, фактически непоступивших в бюджет в размере 726819,46 грн, более чем в 1000 раз превышает установленный законом минимум доходов граждан и поэтому является значительным ущербом причиненным государству.

На данном этапе производства досудебного следствия, для обеспечения полноты и всесторонности расследования, в целях мониторинга движения безналичных денежных средств и взаиморасчетов КП «КДЭУ», по данному уголовному делу возникла необходимость в раскрытии банковской тайны и изъятии реестра движения денежных средств по расчетному счету КП «КДЭУ» № 2600 9125 20178 в украинской гривне, в ПАО «Укркоммунбанк» (МФО 304988), расположенном по адресу: г. Луганск, ул. Шевченко, 18а.

В указанном представлении, орган досудебного следствия просит суд раскрыть банковскую тайну и вынести постановление о производстве выемки данных реестров по расчетному счету КП «КДЭУ» № 2600 9125 20178 в украинской гривне, в ПАО «Укркоммунбанк» (МФО 304988).

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, согласованного прокурором города Свердловска, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении ПАО «Укркоммунбанк» (МФО 304988) находится интересующая следствие информация по указанному расчетному счету КП «КДЭУ».

Руководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ

1.Раскрыть банковскую тайну и произвести выемку в ПАО «Укркоммунбанк» (МФО 304988), расположенном по адресу: г. Луганск, ул. Шевченко, 18а.

2.В ходе производства выемки изъять реестр движения денежных средств по расчетному счету «КДЭУ» (код ЕГРПОУ 05472695) № 2600 9125 20178 в украинской гривне (на электронном и бумажном носителях) за период с 01.04.2007 г. по 31.08.2011 г., с указанием сумм и назначений платежей, с расшифровкой по кредитовым и дебетовым оборотам, с указанием дат и времени осуществления платежей, реквизитов субъектов предпринимательской деятельности контрагентов КП «КДЭУ».

Постановление апелляционному обжалованию не подлежит.

Судья