Рішення № 18334756, 26.07.2011, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 06.09.2011 Справа № 2-о-46/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2011р. Ленінський райсуд м. Запоріжжя у складі:

головуючого - МАХІБОРОДА Н.О.,

при секретарі - МИХАЙЛОВСЬКОМУ Д.С.;

розглянувши заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м.Донецька про надання дозволу для ДПІ на розкриття банківської таємниці в ПАТ “МетаБанк” відносно ТОВ „Укрголдмет”,

В С Т А Н О В И В :

ТОВ „Укрголдмет” зареєстроване виконкомом Донецької міськради 05.12.2007р. за юридичною адресою: м.Донецьк, вул.Економічна, б.1 „а” та взято на облік ДПІ як платник податків.

18.10.10р. ДПІ у Київському районі м.Донецька через оголошення в АІС отримала інформацію про банкрутство ТОВ „Укрголдмет”. 26.10.2010р. на адресу ліквідатора було направлено лист №27340/10/23-213 з вимогою надати фінансові документи за останні місяці для проведення позапланової виїздної перевірки своєчасності, достовірності та повноти нарахування податків та зборів, однак, відповіді від ліквідатора не надійшло.

27.10.2010р. ДПІ у Київському районі м.Донецька видано наказ №788 про проведення позапланової перевірки ТОВ „Укрголдмет”. При перевірці було встановлено, що за вищевказаною юридичною адресою підприємство відсутнє, що підтверджується актом обстеження №4083/23-10 від 28.10.2010р.

У зв’язку з тим, що ліквідатор ТОВ „Укрголдмет” не надав ДПІ необхідні фінансові документи, для проведення позапланової документальної перевірки, необхідна інформація про з’ясування обсягів валових доходів та витрат, податкового кредиту та податкового зобов’язання з ПДВ з обсягами надходження та списання грошових коштів з розрахункового рахунку платника податку. Оскільки, рахунки підприємства знаходяться в АК „Метабанк” м.Запоріжжя, позивач просить суд розкрити банківську таємницю, т.я. банк відмовив надати таку інформацію, посилаючись на таємницю контрагентів.

Така інформація може бути надана за рішенням суду на підставі Закону України „Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990р. /зі змінами та доповненнями/, відповідно п.п.5,1 ст.11: у разі виявлення обсягу коштів на рахунках та не надходження у встановлений термін валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності, якщо платник не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на запит податкової служби, виникає підстава для проведення позапланової документальної перевірки.

Тому, позивач, просить суд дозволу на отримання інформації з ПАТ „Мета банк” м.Запоріжжя відносно ТОВ „Укрголдмет” про рух грошових коштів.

Ні представник банка, ні представник ТОВ „Укрголдмет”, у судове засідання не з’явилися, про час та місце слухання справи були повідомлені вчасно рекомендованою поштою.

Заявник просить суд розглянути справу за відсутність свого представника, на позовних вимогах наполягає.

Суд, розглянувши надані позивачем матеріали /а.с.7-12/, вважає доцільним задовольнити заяву, оскільки, це необхідно для проведення позапланової документальної перевірки у з в’язі з банкрутство ТОВ „Укрголдмет”, для встановлення обсягу та обігу коштів по рахунках підприємства, а без розкриття інформації, яка містить банківську таємницю неможливо отримати відповіді на ці запитання.

Відповідно до ч.2 ст.62 Закону України” Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000р., інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.290 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

Зобов’язати ПАТ “МетаБанк”, /код ЄДРПОУ 20496061/ 69006 м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30, розкрити для ДПІ у Київському районі м.Донецька, інформацію, яка містить банківську таємницю стосовно контрагентів, обсягу та обліку коштів на поточному рахунку ТОВ „Укрголдмет” /код ЄДРПОУ 35610741/: № 2600010467201 за період часу з 12.01.2010р. по 11.03.2010р.

Рішення суду підлягає негайному виконанню і є обов’язковим для виконання посадовими особами ПАТ “МетаБанк” м.Запоріжжя.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області протягом десяти днів шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: Махіборода Н. О.