Постанова № 18329566, 10.09.2011, Олександрівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Донецька)

4-1451/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінського районного суду м. Донецька Шестопалова Я.В., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора міліції Конопльова О.В. про надання згоди на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також розглянувши матеріали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознаками злочинів, передбачених ч.3,4 ст. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове слідство у кримінальній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передбачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК України, за фактами підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, яке має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права та звільняють від обовязків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненого повторно, а також використання завідомо підроблених документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 років невстановлені особи з метою забезпечення формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та незаконного відшкодування з ПДВ, здійснили державну реєстрацію і придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності та підроблювали податкову звітність щодо постачання товарів від підприємств з ознаками фіктивності. У злочинній схемі задіяне ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтоварні взаємовідносини із ТОВ«Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТОВ «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановленим особам субєктів господарської діяльності із ознаками фіктивності і використовуються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ з бюджету держави.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ, внесли до додатку №5 декларації з ПДВ ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за грудень 2010 року завідомо неправдиві відомості у графі «податковий кредит», де вказали суму в розмірі 4059770, 55 гривень щодо постачання товару від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що не відповідає дійсності, оскільки згідно податкової звітності зданої даним товариством до податкових органів за місцем реєстрації зазначена поставка товару не відображалась.

Згідно висновку експертного дослідження від 08.07.2011 №161 під час дослідження документів наданих для проведення експертного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податковому кредиті декларації по податку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2010 року сторнований податковий кредит від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на суму НДС 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розслідування цієї кримінальної справи та під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що вказані невстановлені особи задіяли в злочинній схемі понад 35 субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття фіктивних (безтоварних) фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівних фінансових операцій, повязаних із легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом. Робота субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з ознаками фіктивності забезпечувала прикриття незаконної діяльності групи підприємств, які здійснюють свою діяльність на ринку купівлі сільгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «АзовАгроГрупп»(код ЄДРПОУ 37217956) в схемі формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку та незаконного відшкодування з ПДВ використовували ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»( код ЄДРПОУ 33863863), яке має ознаки фіктивності та наступні субєкти підприємницької діяльності: ТОВ «Вектра Дон» (код ЄДРПОУ 36935013), ВАТ «МЗВКК»(код ЄДРПОУ 00951770), ПП «Політехніка Сервіс»( код ЄДРПОУ 35815806), ТОВ «Інтертрейд Груп»(код ЄДРПОУ 36555886), ТОВ «Оптімус»(код ЄДРПОУ 24613799), ТОВ «Мінзернотранс» ( код ЄДРПОУ 36583721), ТОВ «Асті Украєна»(код ЄДРПОУ 20027449), ТОВ «Профіт Аст»(код ЄДРПОУ 33835972), ТОВ «Кернел-Трейд» ( код ЄДРПОУ 31454383) та ТОВ «Агроплюс-Сервіс»(код ЄДРПОУ 33471898).

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК України, виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться за вмотивованою постановою судді.

Беручи до уваги, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АзовАгроГрупп»(код ЄДРПОУ 37217956) по взаємовідносинам із вказаними товариствами мають значення у справі речових доказів, виникла необхідність у проведенні їх виїмки.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає подання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл ГСУ МВС України на проведення виїмки у ТОВ «АзовАгроГрупп»(код ЄДРПОУ 37217956) оригіналів наступних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікацій, актів прийому-передач, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, книг обліку придбання та продажу товарів /надання послуг, виконання робіт/, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що відображають взаємовідносини вказаного товариства із ТОВ «Компютерцентр-Донецьк» (код ЄДРПОУ 33863863), ТОВ «Вектра Дон»(код ЄДРПОУ 36935013), ВАТ «МЗВКК»(код ЄДРПОУ 00951770), ПП «Політехніка Сервіс» (код ЄДРПОУ 35815806), ТОВ «Інтертрейд Груп»(код ЄДРПОУ 36555886), ТОВ «Оптімус»(код ЄДРПОУ 24613799), ТОВ «Мінзернотранс» ( код ЄДРПОУ 36583721), ТОВ «Асті Украєна»(код ЄДРПОУ 20027449), ТОВ «Профіт Аст»(код ЄДРПОУ 33835972), ТОВ «Кернел-Трейд»( код ЄДРПОУ 31454383) та ТОВ «Агроплюс-Сервіс»(код ЄДРПОУ 33471898) за період часу з 01.01.2009 по 29.08.2011.

Судья: Я. В. Шестопалова