Постанова № 18306439, 16.08.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1728/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Шипова І. М.

при секретарі Крохмальна Л. В.

з участю прокурора Похилько Я.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про накладення арешту на грошові кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку, в звязку із розслідуванням кримінальної справи, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Комуни, 33) ОСОБА_2, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, за грудень 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим розміром.

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «АПБ-Цегла», а саме ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «АПБ-Цегла», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

ТОВ «АПБ-Цегла» перераховувало грошові кошти на рахунок № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соломянська, 2).

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що службовими особами ТОВ «АПБ-Цегла» та іншими особами використовуються реквізити та банківський рахунок підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) № 26003014843001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соломянська, 2).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобовязань підприємствами вигодонабувачами, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 26003014843001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соломянська, 2), який належить ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667).

В судовому засіданні слідчий подання підтримав та просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, оглянувши матеріали кримінальної справи, суд приходить до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” ,-

Постановив:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., про накладення арешту на грошові кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) № 26003014843001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2).

Зупинити видаткові операції по рахунку ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), № 26003014843001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соломянська, 2), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів до державного бюджету.

Зобовязати КИЇВСЬКУ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соломянська, 2) надати виписку (довідку) банку про залишок коштів на вказаному рахунку № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 14000, м. Чернігів, вул. Комсомольська, 11, Слідчий відділ податкової міліції ДПА в Чернігівській області.

Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.М. Шипов