Постанова № 18275832, 07.06.2011, Ковпаківський районний суд м. Суми

Дата ухвалення
07.06.2011
Номер справи
1806/4-361/11
Номер документу
18275832
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

№ 1806/4-361/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2011 року суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Черних О.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській області майора податкової міліції Лопатки СВ. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПуАТ«СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі №11790013, порушеної відносно колишнього директора ТОВ «Сумиторг-партнер»ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків, на загальну суму 3 997 179 грн., яка є особливо великим розміром та службового підроблення за ознаками злочину, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України- В С Т А Н О В И В:

Від заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській області майора податкової міліції Лопатки СВ. до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло подання про проведення виїмки документів, що містять банківську в приміщенні ПуАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій. Як вбачається з матеріалів справи, в провадженні СВ ПМ ДПА в Сумській області знаходиться кримінальна справа №11790013, порушена відносно колишнього директора ТОВ «Сумиторг-партнер»ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків, на загальну суму 3 997 179 грн., яка є особливо великим розміром та службового підроблення за ознаками злочину, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України. В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Сумиторг-партнер»ОСОБА_2 на протязі 2009 - 2010 років, з метою ухилення від сплати податків, підробив договори про виконання робіт та надання послуг, укладені між ТОВ «Сумиторг-партнер»(Замовник) та ТОВ «Сатурн Трейд», ПП «3-Д», ПП «АФ «Інтертрейд», ТОВ «Дельта-Буд», ПП «Лейн»(Виконавці), акти виконаних робіт, та інші документи щодо виконання вказаних робіт (надання послуг) зазначеними підприємствами. Зясовано, що роботи частково проводились штатними працівниками ТОВ "Сумиторг-Партнер" без залучення сторонніх організацій, а більша частина робіт, відображена по підробленим документам, взагалі не виконувалась.

Підроблені документи використані ОСОБА_2 в бухгалтерському і податковому обліку ТОВ «Сумиторг-партнер»та протиправно враховані при складанні декларацій з ПДВ за вересень, жовтень, листопад, грудень 2009 року та січень, лютий, березень 2010 року, в яких ним безпідставно занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього у сумі 3 997 179 грн.

Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Сумиторг-партнер»проведення фінансово-господарських операцій з вказаними підприємствами, службовими особами вказаного підприємства порушені вимоги положень пп.7.2.3. п.7.2, пп.7.4.1. п.7.4, пп.7.5.1. п.7.5 ст.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість».

Зазначені злочинні дії службових осіб ТОВ «Сумиторг-партнер»призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість за вересень, жовтень, листопад, грудень 2009 року та січень, лютий, березень 2010 року в розмірі 3 млн. 997тис. 179 грн., яка є особливо великим розміром.

З метою перевірки даних господарських операцій, виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по рахунках ПП «Агрофірми Інтертрейд»№ 26002000000116 та № 26068000000116 відкритих в ЛФАБ «Факторіал-Банк»м. Дніпропетровськ (МФО 307026), а також рахунку № 26001000119472 відкритий в ПуАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175).

Однак встановлено, що ЛФАБ «Факторіал-Банк»м, Дніпропетровськ на даний час припинила свою діяльність і всі документи передані правонаступнику ПуАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175).

Згідно наданої інформації ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровськ проведення невиїзної перевірки ПП «Агрофірми Інтертрейд», виявилось неможливим, оскільки тривають заходи щодо розшуку посадових осіб вказаного підприємства.

Вивчивши надані матеріали та беручи до уваги, що для повного та всебічного розслідування справи виникла необхідність у дослідженні документів банківської справи ПП «Агрофірми Інтертрейд»суд вважає подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПуАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів -відповідним чином завірених копій, а саме:

-документів, які були надані ПП «Агрофірма Інтертрейд»(м. Дніпропетровськ, вул. Панікахи, 2, код за ЄДРПОУ 32510663), до ДНП.Ф. AT «Індекс-Банк»(МФО 307015), для відкриття розрахункових рахунків № 26001000119472, № 26068000000116 та № 26002000000116 а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

-документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»ПП «Агрофірми Інтертрейд»;

-документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ПП «Агрофірми Інтертрейд», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

-документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ПП «Агрофірми Інтертрейд», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

-договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

-карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

-роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках №26001000119472 за період з 18.12.09 по 16.12.10, № 26068000000116 та № 26002000000116 за період з 13.01.09 по 24.05.11, ПП «Агрофірми Інтертрейд»(код ЄДРПОУ 32510663);

-матеріалів юридичної справи ПП «Агрофірми Інтертрейд»(код ЄДРПОУ 32510663); -чеків про зняття готівки за рахунків №26001000119472 за період з 18.12.09 по 16.12.10, №26068000000116 та №26002000000116 за період з 13.01.09 по 24.05.11. Проведення виїмки доручити співробітникам СВ ПМ ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ О.М.Черних

Попередній документ : 18275826
Наступний документ : 18275835