Постанова № 18273728, 14.09.2011, Приморський районний суд м. Одеси

14.09.2011

Справа № 4-1522/3852/11

П О С Т А Н О В А

14 вересня 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського району м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Бурлаченко А.В., узгоджене з заступником прокурора Одеської області, про проведення виїмки відомостей про рух грошових коштів та документів що стосуються відкриття та обслуговування поточного рахунку ТОВ «Айренс», відкритого в АБ «Південний» (МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Бурлаченко А.В., узгодженого з заступником прокурора Одеської області в провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201201100047, яку порушено 18.08.2011 р. відносно директора ТОВ «Айренс»ОСОБА_2 за фактом ухилння від сплати податків с особливл великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

10 березня 2009 року ТОВ «Айренс»зареєстроване у Виконавчому комітеті Одеської міської ради за № 15561020000034994, ЄДРПОУ- 36344850. Юридична та фактична адреса: м. Одеса, вул. Зоопаркова, 25. Взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси 13.03.2009р. за № 74586, індивідуальний номер платника ПДВ - 363448515536. Відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Айренс»в період з 31.03.2011р. по теперішній час є директор ОСОБА_2 В період з 04.07.2011р. по 15.07.2011р. ДПІ у Приморському районі м. Одеси проведена виїзна позапланова перевірка ТОВ «Айренс», код ЄДРПОУ- 36344850, з питання дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 10.03.09 по 30.06.11, за наслідками якої складений акт № 4844/23-436344850 от 22.07.2011 р., згідно якого ТОВ «Айренс»за травень 2011 р. донараховано ПДВ на суму 6592 302 грн. Однак, директор ТОВ «Айренс»ОСОБА_2 безпідставно відніс до складу податкового кредиту з ПДВ за травень 2011 р. суму ПДВ у розмірі 6592302 грн., яка не підтверджена податковими накладними, що відображені в реєстрах отриманих податкових накладних за травень 2011 р., внаслідок чого завищений податковий кредит на вказану суму. Крім того, згідно додатку № 5 «Розшифровка податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів»до декларацій з ПДВ за вказаний період, постачальником товарів (робіт, послуг) ТОВ «Айренс»був той самий ТОВ «Айренс». Таким чином, директор ТОВ «Айренс»ОСОБА_2 незаконно, без підтверджуючих документів, порушуючи вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755 (із змінами та доповненнями), до складу податкового кредиту відніс суму ПДВ у розмірі 6348 942 грн., що привело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість на цю ж суму, яка більш ніж в 5000 разів перевищує неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян в особливо великих розмірах. Крім того встановлено, що 22.05.09 в АБ «Південний»(МФО 328209) для ТОВ «Айренс» відкрито рахунок №26002311829001 (укр. грн.).

Аналіз наданих старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Одеській області Бурлаченко А.В. матеріалів кримінальної справи свідчить, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, тому що інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за рахунком №26002311829001 (урк. грн.), який належить ТОВ «Айренс»(ЄДРПОУ 36344850) та відкрито в АБ «Південний»(МФО 328209) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, мають значення речових доказів і необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі..

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку з розкриттям банківської таємниці в АБ «Південний»(МФО 328209):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №26002311829001 (урк. грн.), відкритого в АБ «Південний»(МФО 328209) для ТОВ «Айренс»(ЄДРПОУ 36344850), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.11 по теперішній час.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунка №26002311829001 (урк. грн.), відкритого в АБ «Південний»(МФО 328209), а саме:

облікове - реєстраційної справи ТОВ «Айренс»(ЄДРПОУ 36344850), у тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Айренс»(ЄДРПОУ 36344850), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Айренс»(ЄДРПОУ 36344850) оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.11 по теперішній час;

заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”;

договору на обслуговування системи “клієнт-банк”;

акту про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію;

документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”;

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

інших документів, що знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26002311829001 (урк. грн.), в період з 01.01.11 по теперішній час;

чеків на отримання готівки по рахунках №26002311829001 (урк. грн.) з 01.01.11 по теперішній час.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами в АБ «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.