Постанова № 18231763, 09.09.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 рокуСправа №4-2409/11

Суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Багрій Т.Я., при секретарі Стус К.І., з участю прокурора Нужди Ф.Т., ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області Бобровського С.Є. від 7.09.2011 року за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. про дачу дозволу на проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області Бобровським С.Є. розслідується кримінальна справа, порушена 4.08.2011 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах стосовно службових осіб ТОВ «Релайф-Тернопіль», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області Бобровський С.Є. за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся до суду із поданням, у якому просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, які становлять банківську таємницю від Філії «ЦРУ»АТ«Б»«Фінанси та кредит»м. Київ (МФО 300937, м.Київ, вул.Щорса,31) зокрема:1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26009012411601 (код валюти 980) ВАТ «Грінко-Центр»(код ЄДРПОУ 32490946, юр.адреса: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 94/А) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях; 2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ВАТ «Грінко-Центр»;3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ВАТ «Грінко-Центр» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк»(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші);6. Зобовязати Філію «ЦРУ»АТ«Б»«Фінанси та кредит»м. Київ (МФО 300937) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 26009012411601 (код валюти 980) ВАТ «Грінко-Центр»за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, та надати згаданий окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки, посилаючись на те, що дані документи будуть використовуватися як докази по кримінальній справі №1173581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, оформили документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Груп», ПП «Агротранссервіс-2010»та ТОВ «Реалпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати. В результаті таких злочинних дій, направлених на несплату податків до бюджету у вказаному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на додану вартість всього у сумі 1309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. 815 267 грн., за вересень 2010 р. 437 766 грн., за жовтень 2010 р. 50 417 грн., за листопад 2010 р. 6 143 грн. Крім цього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1642 371 грн.Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисно ухилилися від сплати податків на суму 2951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Досудовим слідством встановлено, що у Філії «ЦРУ»АТ«Б»«Фінанси та кредит»м. Київ (МФО 300937) знаходяться відомості про рух коштів по банківському рахунку № 26009012411601 (код валюти 980), що належить ВАТ «Грінко-Центр», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк»та мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. подання підтримав та не заперечив проти його задоволення.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів, враховуючи думку прокурора, вважаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємницю від Філії «ЦРУ»АТ«Б»«Фінанси та кредит»м. Київ (МФО 300937, м.Київ, вул.Щорса,31) зокрема:1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26009012411601 (код валюти 980) ВАТ «Грінко-Центр»(код ЄДРПОУ 32490946, юр.адреса: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 94/А) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях; 2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ВАТ «Грінко-Центр»;3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ВАТ «Грінко-Центр» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк»(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші);6. Зобовязати Філію «ЦРУ»АТ«Б»«Фінанси та кредит»м. Київ (МФО 300937) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 26009012411601 (код валюти 980) ВАТ «Грінко-Центр»за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, та надати згаданий окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Суддя Багрій Т.Я.