Постанова № 18223314, 29.03.2011, Ворошиловський районний суд м. Донецька

Дата ухвалення
29.03.2011
Номер справи
4-862/11
Номер документу
18223314
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України Єдиний державний реєстр судових рішень

4-862/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 годаг. Донецк

Судья Ворошиловского суда г.Донецка Князьков В.В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области старшего лейтенанта налоговой милиции Аллахвердяна К.О., о даче разрешения на проведение выемки у должностных лиц в помещении АКБ «Восточно-европейский банк»(код банка 322658) документов, которые содержат банковскую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУД СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75-11-05-85, возбужденное по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет в особо крупном размере неустановленными должностными лицами ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290) по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В процессе проведения досудебного следствия установлено, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющего свидетельство о государственной регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, зарегистрированного по юридическому адресу: 83018, Донецкая область, г.Донецк, Киевский район, ул. Артема, дом 286, (фактический адрес предприятия: 83000, г. Донецк, Ворошиловский район, пр. Ильича, дом 3), состоящего на налоговом учете в ГНИ в Киевском районе г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-20, действуя умышленно, в период январь-февраль, май 2010 года уклонились от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в размере 4 183 047,93 грн., который входит в систему налогообложения Украины, введенный в установленном законом порядке, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Также, согласно заключения экспертного исследования № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области установлено, что ООО «Донукррекпромсервис РПК»при совершении бестоварных операций с ООО «Укрспецресурсы»(код ЕГРПОУ 33008415) за период январь-февраль 2010 года, май 2010 года в нарушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в результате завышения налогового кредита, не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 4 183 047,93 грн.

Кроме того установлено, что на территории г. Донецка неустановленные лица, действуя умышленно, с целью прикрытия незаконной деятельности и получения неконтролируемой государством прибыли, используя в своих преступных целях подставных (фиктивных) учредителей и директоров создали и зарегистрировали (перерегистрировали) в органах государственной регистрации ряд субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц, а именно: ООО «Борас-Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрголдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сервисстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГРПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»(код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбасстехмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Стройтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского»(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусинская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Юговостокенергосервис»(код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, техника, технологии и информация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРПОУ 35655947).

Фактически контролируя хозяйственную деятельность указанных предприятий с признаками фиктивности, неустановленные лица, используя реквизиты и банковские счета, систематически осуществляя незаконную деятельность - получали от различных СПД реального сектора экономики на расчетные счета ООО «Борас-Торг», ООО «Укрголдмет», ЧП «Сервисстрой-торг», ООО «Донбизнесторг», ООО «Донукррекпромсервис РПК», ООО «Альянс-плюс ПКФ», ООО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Омега-Укр-Инвест», ООО «Пром-Укр-Инвест», ООО «Сервис-Пром-Инвест», ООО «Дон-снек», ООО «Донбасстехмонтаж», ООО «Стройтехпроэкт», ООО «ЦОФ Антрацит», ООО «ЦОФ «Володарского», ООО «ЦОФ «Миусинская», ООО «НВП «Юговостокенергосервис», ООО «ПКК «Угле-Донбасс», ООО «Наука, техника, технологии и информация», ООО «ГМТ-Девелопмент», ООО «ГМТ-Интерпрайс»денежные средства в безналичной форме, под видом оплаты за поставленные товары, выполненные работы, и предоставленные услуги, которые фактически не осуществлялись. Далее безналичные денежные средства «конвертировались»в денежную наличность и возвращались заказчикам данных услуг, за что, неустановленные лица получали денежное вознаграждение в процентной ставки от суммы «конвертации»денежных средств.

Для проверки порядка и полноты проведенных расчетов, установления товарности хозяйственных операций ООО «Борас-Торг»с субъектами предпринимательской деятельности и установления суммы ущерба причиненного государству, возможно не только согласно первичной бухгалтерской документации, но и исходя из движения денежных средств по счетам.

ООО «Борас Торг»(код ЕГРПОУ 33993968) в АКБ «Восточно-европейский банк»(код банка 322658) имеет счет: № 26008300101670 (Украинская гривна).

Реестры движения денежных средств по счету ООО «Борас-Торг»отображают реальные платежи по операциям, которые осуществляются предприятием, и формирует налоговые обязательства, кредит. В связи с этим реестры движения денежных средств по счетам указанного предприятия имеет значение для установления истины по делу.

Выслушав следователя и исследовав материалы уголовного дела № 75-11-05-85 представленные в суде, суд считает, что представление о даче разрешения на проведение выемки у должностных лиц АКБ «Восточно-европейский банк»(код банка 322658) документов, которые содержат банковскую тайну, подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку у должностных лиц в помещении АКБ «Восточно-европейский банк»(код банка 322658) документов, которые содержат банковскую тайну, а именно: реестры движения денежных средств на бумажном и магнитном носителях по счету

ООО «Борас Торг»(код ЕГРПОУ 33993968): № 26008300101670 (Украинская гривна)

за период с 01.08.2009 года по дату предоставления постановления суда в банковское учреждение с указанием участников финансовых операций, их реквизитов, кода ЕГРПОУ, номеров счетов, кода банка, назначения платежей и документов, на основании которых осуществлялись финансовые операции, а также расходных платежных и банковских документов о перечислении или снятии денежных средств по счетам, и документов послуживших основанием к открытию и закрытию данных счетов, в том числе заявлений на открытие счетов, правоустанавливающие документы, карточки с образцами подписей и печатей должностных лиц предприятий, приказов о назначении на должность, заявлений о закрытии счетов.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Князьков В.В.

Попередній документ : 18223306
Наступний документ : 18223316