Постанова № 18222425, 14.05.2011, Юзівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ворошиловський районний суд м. Донецька)

4-1938/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМУКРАИНЫ

14 мая 2011 года судья Ворошиловского районного суда г. Донецка Князьков В.В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Резниченко М.И. о проведении обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В суд поступило представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Резниченко М.И. о проведении обыска.

Согласно представлению, в производстве СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75-11-05-75 в отношении главного бухгалтера ПФК «Прометей»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером ООО ПФК «Прометей», код ЕГРПОУ 24819472, зарегистрированного по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Газеты «Комсомолец Донбасс», д. 43 А с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 5.1. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), действуя умышленно, путём необоснованного формирования налогового кредита НДС и валовых расходов по бестоварным операциям с ООО «Донметаллхолдинг»за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме размере 5 904 649,00 грн., налога на прибыль в размере 5 770 531 грн. введённых в установленном законом порядке, что является особо крупным размером - 11 675 180,00 грн., так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе расследования уголовного дела направлено поручение в УНМ ГНА в Донецкой области на предмет установления фактического движения черного металлолома, используемого в хозяйственной деятельности ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поручение установлено, что согласно системы сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, одним из основных поставщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является .ООО «Интерпромресурс», (код ЕГРПОУ 33246590), г. Киев. Последний, в свою очередь, формирует налоговый кредит по НДС путем отражения сделок по закупке металлолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526), г. Одесса. В 2009 году ООО «Интерпромресурс», (код ЕГРПОУ 33246590) сформировало налоговый кредит по НДС по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526) на сумму 1 586 689,43 грн.

Однако, указанные взаимоотношения между ООО «ПФК «Прометей»и ООО «Интерпромресурс», ООО «ЮГ-ЖК»носят бестоварный характер. Так, в ходе проведенных мероприятий установлено, что фактически часть металлолома, реализуемого от ООО «Интерпромресурс»и ООО «ЮГ-ЖК»в адрес металлургических комбинатов, приобретается нелегально за наличные денежные средства на приемных пунктах г. Мариуполя. Фактическое руководство работы таких приемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной деятельности состоит в том, что ОСОБА_3 оказывает услуги по закупке и дальнейшей легализации сырья, которое поступило на приемные пункты неофициально, при этом, покупая за наличные денежные средства лом металла, снабжает автомобиль с грузом набором необходимых документов (накладными, сертификатами качества, удостоверениями на взрывобезопасность, радиационную I безопасность) с реквизитами ООО «Интерпромресурс», г. Киев, при этом в данных документах указан собственник лома - ООО «ПФК «Прометей». Кроме этого, гр. ! ОСОБА_3 также легализует лом с помощью набора документов от имени ЧП «КВВМПУ», ЕГРПОУ 31338726, г. Севастополь.

В ходе проведения досудебного следствия установлено, оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения площадки по приему металлолома черных металлов ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДРЕСА_1.

В материалах уголовного дела имеется достаточно оснований считать, что оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения площадки по приему металлолома черных металлов ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДРЕСА_1.

Заслушав пояснения следователя Резниченко М.И., изучив материалы дела, суд ,' считает представление о проведении обыска по адресу: АДРЕСА_1 обоснованным, поскольку в ходе расследования дела установлены * обстоятельства, которые свидетельствуют, что по указанному адресу могут. находится документы, предметы, которые имеют значение для установлению истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд,-

ПОСТАНОВИЛ:

1.Провести обыск по адресу АДРЕСА_1 с целью обнаружения и изъятия оригиналов первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК» и других СПД, документов, подтверждающих реальные объемы деятельности указанных юридических лиц, черновых записей, системных блоков, носителей информации, которые могут содержать сведения о деятельности указанных СПД, денежных средств, полученных от преступной деятельности, а также других предметов и документов, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу. 2.Постановление обжалованию не подлежит. Судья