Постанова № 18215145, 25.07.2011, Ірпінський міський суд Київської області

Справа № 4-117/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2011 року Ірпінський міський суд Київської області в складі :

головуючого Кафтанова В.В.,

при секретарі Черняк Н.А.,

за уч. прокурора Хахлюка В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області подання старшого оперуповноваженого відділення податкової міліції по обслуговуванню м. Ірпінь, Буча та смт. Гостомель ВПМ ДПІ у Києво-Святошинському районі Маркелова Н.С. про отримання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший оперуповноважений відділенням податкової міліції по обслуговуванню м. Ірпінь, Буча та смт. Гостомель ВПМ ДПІ у Києво-Святошинському районі звернувся до суду з поданням, погодженим з першим заступником начальника ДПІ - начальник ВПМ ДПІ у Київо-Святошинському районі, в якому посилався на те, що ТОВ ТД "Європа" код ЄДРПОУ 33800960, зареєстроване 10.04.2006 р. за № 130 ОДПІ у м. Ірпені Київської області. Юридична адреса: Київська область смт. Гостомель, вул. Чкалова, д. 31-а. Директором та засновником даного підприємства являється ОСОБА_2.

Протягом 2010-2011 р.р. керівник ТОВ ТД "Європа" гр. ОСОБА_2 до Ірпінської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість не подає.

Також, в ході проведення дослідчої перевірки, за наслідками перевірок інших платників податків виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового законодавства, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по відображенню в податковій звітності реквізитів підприємства ТОВ ТД"Європа" (код ЄДРПОУ 33800960).

Згідно зібраної у відповідності до ст. 72 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) податкової інформації, підприємство ТОВ ТД"Європа" за податковою адресою здійснення господарське діяльності не знаходяться, основних засобів не має, складські та виробничі приміщення відсутні, посадових осіб підприємства встановити не можливо.

У відповідності до п. 74.2. Податкового кодексу України від 02.12.2010 X 2755-УІ (із змінами та доповненнями), зібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених в органи державної податкової служби функцій та завдань.

На підставі п. 73.3. Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-V (із змінами та доповненнями), органи державної податкової служби мають право звернутися до платників податків та інших суб'єктів інформаційних відносин із письмовим запитом про подання інформації (вичерпний перелік та підставі надання якої встановлено законом), необхідної для виконання покладених на органи державної податкової служби функцій, завдань, та її документального підтвердження.

Відповідно до п. 73.4. Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповненнями), інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається в обсягах більших, ніж передбачені пунктом 73.3 цієї статті, банками та іншими фінансовими установами контролюючим, органам за рішенням суду. Для отримання такої інформації контролюючий орган звертається до суду.

Відповідно до п. 20.1.3 статті 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями, далі ПКУ), органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяги та обіг коштів на рахунках.

Також відповідно до п. 4 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»зі змінами та доповненнями, внесеними Законом України від 27 квітні 2007 року № 997 - V, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками:

1) на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації;

2) на письмову вимогу суду або за рішенням суду;

3)органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу; 4) органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу; Для повного та всебічного розгляду матеріалів дослідчої перевірки та прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, виникла необхідність у розкритті інформації яка містить банківську таємницю в частині відкриття розрахункових рахунків № 26006241785400 в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), № 26006010000160 в ПАТ "Авант - банк" (МФО 380708), № 260090135036 в ПАТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627), № 26005109401101 в АТ "Сведбанк Інвест" (МФО 320650), № 260090375201 в ПАТ "Конверсбанк" (МФО 339339) обсягу операцій та руху грошових коштів по вказаних розрахункових рахунках. Враховуючи вищевикладене, слідчий просив дати дозвіл на розкриття банківської таємниці щодо фінансового стану ТОВ ТД"Європа", яке являється клієнтом АТ "УкрСиббанк", ПАТ "Конверсбанк", ПАТ "Авант - банк", ПАТ"Сбербанк Росії", АТ "Сведбанк Інвест", а саме надати ініціатору подання:

- копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД" Європа" в АТ "УкрСиббанк";

-рух грошових коштів по рахунку № 26006241785400 в АТ "УкрСиббанк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПАТ "Авант - банк";

-рух грошових коштів по рахунку № 26006010000160 в ПАТ "Авант - банк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПАТ "Сбербанк Росії";

-рух грошових коштів по рахунку № 260090135036 в "Сбербанк Росії" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в АТ "Сведбанк Інвест";

-рух грошових коштів по рахунку № 26005109401101 в АТ "Сведбанк Інвест" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД "Європа" в ПАТ "Конверсбанк";

-рух грошових коштів по рахунку № 260090375201 в ПАТ "Конверсбанк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009рокупо01.07.2011року. В судовому засіданні слідчий подання підтримав. Прокурор в судовому засіданні вважала, що є підстави для задоволення подання.

Суд, вислухавши слідчого, думку прокурора, вважає дане подання таким, що підлягає до задоволення, оскільки відомості про стан рахунків ТОВ ТД «Європа»директором та засновником даного підприємства являється ОСОБА_2 відкритих в АТ “Укрсиббанк”, в ПАТ «Авант-Банк», в ПАТ «Сбербанк Росії»в АТ «Сведбаннк Інвест», в ПАТ «Конверсбанк»мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, ст.ст. 14-1, 66, 178 КПК

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю щодо фінансового стану ТОВ ТД «Європа»код ЄДРПОУ 33800960, зареєстроване 10.04.2006 р. за № 130 ОДПІ у м. Ірпені Київської області. Юридична адреса: Київська область, смт. Гостомель, вул. Чкалова, 31-А директором та засновником даного підприємства являється ОСОБА_2, яке являється клієнтом АТ «УкрСиббанк», ПАТ «Конверсбанк», ПАТ «Авант банк», ПАТ «Сбербанк Росії», АТ «Сведбанк Інвест».

Надати старшому оперуповноваженому відділенням податкової міліції по обслуговуванню м. Ірпінь, м. Буча та смт. Гостомель ВПИ ДПІ у Києво-Святошинському районі капітану податкової міліції Маркелову Н.С.:

- копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД" Європа" в АТ "УкрСиббанк";

-рух грошових коштів по рахунку № 26006241785400 в АТ "УкрСиббанк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПАТ "Авант - банк";

-рух грошових коштів по рахунку № 26006010000160 в ПАТ "Авант - банк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПАТ "Сбербанк Росії";

-рух грошових коштів по рахунку № 260090135036 в "Сбербанк Росії" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в АТ "Сведбанк Інвест";

-рух грошових коштів по рахунку № 26005109401101 в АТ "Сведбанк Інвест" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

-копії документів щодо відкриття, закриття та користування всіх розрахункових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПАТ "Конверсбанк";

-рух грошових коштів по рахунку № 260090375201 в ПАТ "Конверсбанк" з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009р.по01.07.2011року. Постанова оскарженню не підлягає. Суддя:В. В. Кафтанов