Постанова № 18081849, 06.09.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2011 Справа №4-2374/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- за участю секретаря Ландяка А.О. І

- за участю прокурора Талаша П.П.

- за участю слідчого Бобровського Є.С.

Розглянувши в судовому засіданні в м. Тернополі подання старшого слідчого з ОВС СП ПМ ДПА в Тернопільській області капітан міліції Бобровського Є.С. про розкриття банківської таємниці, погодженої заступником прокурора Тернопільської області Гулевським Г.Б.,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СП ПМ ДПА в Тернопільській області капітан міліції Бобровський Є.С. звернувся до суду із поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ КБ «Правекс-Банк»(МФО 321983, м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2) ТОВ «Фортунат»(код ЄДРПОУ 35571100, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 50).

В обґрунтування вимог вказує, що 04.08.2011 року порушена кримінальна справа за № 1173581 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах стосовно службових осіб ТОВ «Релайф-Тернопіль»за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, оформили документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Груп», ПП «Агротранссервіс-2010»та ТОВ «Реалпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

В результаті таких злочинних дій, направлених на несплату податків до бюджету у вказаному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на додану вартість всього у сумі 1309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. 815 267 грн., за вересень 2010 р. 437 766 грн., за жовтень 2010 р. 50 417 грн., за листопад 2010 р. 6 143 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1642 371 грн.

Всього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисно ухилилися від сплати податків на суму 2951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Дані порушення відображені в акті перевірки № 12/35-00/37076740 від 30.06.2011 року "Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р.".

Для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування даної кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення наявних грошових коштів, та їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Фортунат»за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2010 року.

В ході слідства встановлено, що у ПАТ КБ «Правекс-Банк»(МФО 321983) знаходяться відомості про рух коштів по банківському рахунку № 2600900660465 (код валюти - 980), що належить ТОВ «Фортунат», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк»та мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи та заслухавши думку прокурора, пояснення слідчого, беручи до уваги, що на даний час є точні дані, вважати, що зазначені документи, які мають значення для справи, знаходяться в ПАТ КБ «Правекс-Банк»(МФО 321983, м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2) ТОВ «Фортунат»(код ЄДРПОУ 35571100, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 50), і які мають значення для встановлення істини у справі, враховуючи, що для забезпечення всебічного, повного, та об'єктивного розслідування кримінальної справи необхідно дослідити зазначені документи, суд вважає, що подання старшого слідчого слід задовольнити.

Відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Згідно з вимогами ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Враховуючи вищенаведене та те, що зазначені банківські документи є банківською таємницею, а їх зміст має істотне значення для встановлення істини у кримінальній справі,суд вважає, за необхідне дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в приміщенні ПАТ КБ «Правекс-Банк»(МФО 321983, м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2) ТОВ «Фортунат»(код ЄДРПОУ 35571100, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 50).

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178, 179, 183 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ КБ «Правекс-Банк»(МФО 321983, м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2) ТОВ «Фортунат»(код ЄДРПОУ 35571100, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 50).

Дані документи будуть використовуватись як докази по даній кримінальній справі.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Головуюча І.М. Черніцька

Головуючий суддяІ. М. Черніцька