Постанова № 18056516, 01.09.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «01» вересня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю прокурора Бондаренко М.Ю. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601100037, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ЧОД ПАТ«Райфайзен Банк Аваль» м. Черкаси, вул. Гоголя, 224 МФО 354411) ПСП «Карпати»(код ЄДРПОУ 30758822) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.08 по 31.12.10 роки по рахункам №260411259, 260051253. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100037, яка порушена стосовно директора ПСП «Карпати»ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноосібно директором та головним бухгалтером приватного сільськогосподарського підприємства «Карпати»(код ЄДРПОУ 30758822, юридична адреса: Черкаська обл., Чорнобаївський р-н, с. Лукашівка, вул. Ювілейна, 21), в порушення п.11.29 ст.11, п.8.1, п.8.2 п.8.6, 8.13 та п.8.11ст.81 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року, № 168/97-ВР (із змінами і доповненнями), ст.2 Закону України «Про фіксований сільськогосподарський податок»від 17.12.1998 року № 320-XIV та п.3 Положення «Про порядок справляння та обліку фіксованого сільськогосподарського податку», затвердженого Постановою Кабінетом Міністрів України від 23.04.1999 року (в редакції Постанови КМУ від 25.05.2006 року №725), з метою умисного ухилення від сплати податків, при відсутності всіх критеріїв, визначених для застосування сільгосппідприємствами спеціального режиму оподаткування, а саме при не досягненні 75% реалізації продукції власного виробництва, на протязі 2008-2010 років включав до спеціальних декларацій з податку на додану вартість підприємства поставки товарів, які не були вирощені підприємством на власних або орендованих земельних угіддях та перебував на спеціальному режимі оподаткування зі сплати фіксованого сільськогосподарського податку, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави в 2008 році податку на додану вартість в сумі 151508 грн., в 2009 році податку на додану вартість в сумі 744674 грн. та податку на прибуток в сумі 931007 грн., в 2010 році податку на додану вартість в сумі 531587 грн. та податку на прибуток в сумі 664590 грн., а всього на загальну суму 3023366 грн., чим завдав збитків державі в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин взаємовідносин ПСП «Карпати» а також відслідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку ПСП «Карпати»№260411259, 260051253 відкритий у ЧОД ПАТ«Райфайзен Банк Аваль»м. Черкаси, вул. Гоголя, 224 МФО 354411).

Документи з даними про відкриття та використання розрахункових рахунків №260411259, 260051253 і рахунку в цінних паперах ПСП «Карпати»а також документи, що підтверджують повноваження директора ПСП «Карпати»з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами товариства на вказаному рахунку, документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом існування рахунку, документи кредитних та депозитних справ ПСП «Карпати», що знаходяться в ЧОД ПАТ«Райфайзен Банк Аваль»м. Черкаси, вул. Гоголя, 224 МФО 354411) і мають значення для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта ЧОД ПАТ«Райфайзен Банк Аваль»м. Черкаси, вул. Гоголя, 224 МФО 354411) ПСП «Карпати»(код ЄДРПОУ 30758822).

2. Провести виїмку у службових осіб ЧОД ПАТ«Райфайзен Банк Аваль»м. Черкаси, вул. Гоголя, 224 МФО 354411) ПСП «Карпати»(код ЄДРПОУ 30758822):

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.08 по 31.12.10 роки (включно) грошових коштів по рахункам №260411259, 260051253 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунків №260411259, 260051253 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк” між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·кредитну та депозитну справу ПСП «Карпати» (код ЄДРПОУ 30758822) з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Марцішевська О.М.