Постанова № 18056508, 01.09.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 1 вересня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Плахотньої О.В. погодженого заступником прокурора Черкаської області по кримінальній справі № 3601100043,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601100043, порушена стосовно директора ПП «Каліо-Центр»ОСОБА_2 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Директор приватного підприємства «Каліо-Центр»(код ЄДРПОУ 35754639), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Фрунзе 29, кім. 220, ОСОБА_2 в період з вересня 2009 року по листопад 2009 року в порушення п. п. 7.2.3, п. п. 7.2.6, п. 7.2, п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5, п. 7.4, п. п. 7.5.1, п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), вимог п. 5.1, п. п. 5.2.1 п. 5.2, п. п. 5.3.9, п. 5.3 ст. 5, п. п. 11.2.1 п. 11.2, ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.97 №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п. 2 ст. 3 та п. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 року №996-ХІУ, п.3.4 Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість, що затверджений наказом ДПА України від 30.05.97 №166 та п. 1.6 Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства, що затверджений наказом ДПА України від 29.03.03 №143 (зі змінами та доповненнями) вніс в податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток завідомо неправдиві відомості про суми податкового кредиту, а також в додатках до них (розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту) безпідставно вказав код підприємства 35937533, який належить ТОВ «Марк-Торг-Ультра»(код ЄДРПОУ 35937533) про начебто проведені фінансово-господарські операції з цим підприємством.

Так, в ході дослідчої перевірки встановлено, що фактично ТОВ «Марк-Торг-Ультра» будь-яких господарських операцій з ПП «Каліо-Центр»не проводило і дані операції в податковому обліку підприємства не відображені.

Внаслідок внесення в офіційні документи - податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток завідомо неправдивих відомостей ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за вищевказаний період в сумі 746 334 грн., та податку на прибуток в сумі 932 918грн., а всього в загальній сумі 1 679 252грн., що є в особливо великих розмірах та в 5 551 раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

З метою встановлення обставин злочину вчиненого службовими особами ПП «Каліо-Центр», а також відслідкування руху коштів по рахунках вказаного підприємства по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку ПП «Каліо-Центр»№26008243512000 відкритого в Черкаському управлінні ЦРД ПАТ «Укрсиббанк»(МФО 351005), м. Черкаси.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахунку ПП «Каліо-Центр»(код ЄДРПОУ 35754639) №26008243512000 відкритого в Черкаському управлінні ЦРД ПАТ «Укрсиббанк»(МФО 351005), м. Черкаси, має істотне значення для встановлення істини по справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, керуючись ст., 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Плахотньої О.В. про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки Черкаському управлінні ЦРД ПАТ «Укрсиббанк»(МФО 351005), м. Черкаси, задовольнити.

2.Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта Черкаського управління ЦРД ПАТ «Укрсиббанк»(МФО 35105), м. Черкаси - ПП «Каліо-Центр»(код ЄДРПОУ 35754639).

3.Винести постанову про проведення виїмки у службових осіб Черкаського управління ЦРД ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 35105), м. Черкаси ПП «Каліо-Центр»(код ЄДРПОУ 35754639):

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по 31.01.2010 р. (включно) грошових коштів по рахунку №26008243512000 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку №26008243512000 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

·кредитну та депозитну справу ПП «Каліо-Центр» з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

4. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

5. Копію подання направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Постанова мені оголошена _______

Суддя: