Постанова № 18055864, 01.09.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

м. Черкаси 01 вересня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням прокурора Черкаської області про проведення обшуку в офісному приміщенні ЗАТ «Автомобіліст»за адресою м. Черкаси, вул. Різдвяна 290, по кримінальній справі № 3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № 3601100035 порушена відносно директора ЗАТ «Автомобіліст»ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ЗАТ «Автомобіліст» (код 01238236, юридична та фактична адреси: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 290), в період з 01.01.09 по 31.12.09, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п. 5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства»штучно сформував податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства за рахунок безпідставного відображення в податковій звітності операції з ПП «МАР-98», яке сформувало власний податковий кредит та валові витрати за рахунок СГД, які мають ознаки фіктивності та не відобразили у своїх податкових зобовязаннях проведення операцій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті проведеної планової документальної перевірки ПП «МАР-98»за період проведеної ним діяльності з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в повному обсязі зменшено податкові зобовязання та податковий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з податку на прибуток підприємств. За результатами проведеного експертного дослідження фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту планової документальної перевірки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за відповідний період, встановлено заниження ЗАТ «Автомобіліст»сплати ПДВ до бюджету в розмірі 866 597,13 грн. та заниження сплати податку на прибуток в розмірі 1 083 246,25 грн., а всього в загальну суму 1949 843,38 грн.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що офісне приміщення ЗАТ «Автомобіліст»фактично знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 290.

Враховуючи вищевикладене з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, виявлення та вилучення чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, а також первинних бухгалтерських документів вищевказаних підприємств, печаток, штампів, технічних засобів, мобільних телефонів, як засобів звязку для спілкування з особами, причетними до незаконної діяльності, грошових коштів, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують проведення безтоварних операцій, фактичних джерел придбання та реалізації послуг, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем знаходження офісного приміщення ЗАТ «Автомобіліст»за адресою м. Черкаси, вул. Різдвяна 290, де можуть знаходитись зазначені документи та предмети, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальній справі, керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести обшук в офісному приміщенні ЗАТ «Автомобіліст»за адресою м. Черкаси, вул. Різдвяна 290, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ЗАТ «Автомобіліст»по господарським взаємовідносинам з ПП «Мар-98», та інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальній справі.

2. Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Марцішевська О.М