Постанова № 18052483, 15.08.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2011 Справа №4-2045/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Гуменного П.П.

при секретарі: Кришталович Л.Б.

з участю прокурора Талаш І.М.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітана податкової міліції Бобровського С.Є про проведення виїмки оригіналів

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі» , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітан податкової міліції С.Є.Бобровський звернувся в суд з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі», що знаходиться за юридичною адресою Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Соколівське, вул. Шосе 1-й км Рівненського шосе, 1

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, оформили документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Груп», ПП «Агротранссервіс-2010»та ТОВ «Реалпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

В результаті таких злочинних дій, направлених на несплату податків до бюджету у вказаному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на додану вартість всього у сумі 1309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. 815 267 грн., за вересень 2010 р. 437 766 грн., за жовтень 2010 р. 50 417 грн., за листопад 2010 р. 6 143 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисно ухилилися від сплати податків на суму 2951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Дані порушення відображені в акті перевірки № 12/35-00/37076740 від 30.06.2011 року "Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р.".

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 року ТОВ «Релайф-Тернопіль»(код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) здійснювало фінансово-господарські операції та взаєморозрахунки із ПП «Моноліт-профі», а тому у ПП «Моноліт-профі»знаходяться оригінали первинних договірних, бухгалтерських, банківських та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків між ПП «Моноліт-профі»та ТОВ «Релайф-Тернопіль»за травень-грудень 2010 року.

В даний час з метою встановлення фактичного стану взаєморозрахунків та здійснення господарських операцій ПП «Моноліт-профі»із ТОВ «Релайф-Тернопіль»та іншими субєктами господарювання, з метою викриття злочинної діяльності ТОВ «Релайф-Тернопіль», запобігання вчиненню ними злочинів, необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Соколівське, вул. Шосе 1-й км Рівненського шосе, 1), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль»(код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) в травні-грудні 2010 року.

Враховуючи те, що для забезпечення всебічного, повного та об»єктивного розслідування справи необхідно провести виїмку необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі».що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль» (код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) за травень-грудень 2010 року, суд вважає, що подання слід задовольнити та дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі»

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.178, 179 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на проведення виїмки від ПП «Моноліт-профі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Соколівське, вул. Шосе 1-й км Рівненського шосе, 1) оригіналів всіх первинних договірних, бухгалтерських, банківських та інших документів (договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, акти звірки, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, інші), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль»(код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) за травень-грудень 2010 року.

Головуючий суддяП. П. Гуменний