Постанова № 17992438, 30.08.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на проведення огляду приміщення

за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104

«01»липня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., з участю прокурора Пидорич С.М., розглянувши подання начальника УПМ ДПА в Черкаській області Вінніка С.О. про надання дозволу на проведення огляду приміщення за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник УПМ ДПА в Черкаській області Віннік С.О. звернувся до суду з даним поданням вказуючи, що Управлінням податкової міліції ДПА в Черкаській області проводиться перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог чинного законодавства ТОВ “Інтербудтехсервіс” (код ЄДРПОУ 32357080, Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104).

Як встановлено в ході перевірки, під час здійснення фінансово-господарської діяльності в 2008 2011 рр., службові особи ТОВ “Інтербудтехсервіс” вносили до податкових декларацій з податку на додану вартість та до розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації, затверджений наказом ДПА України №159 від 17.03.2008 р.) завідомо неправдиві відомості про здійснення господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та безпідставно перераховували державні кошти у значних розмірах, одержані через процедуру державних закупівель, на рахунок СГД з ознаками фіктивності, які в подальшому було “проконвертовано” у готівку та використано службовими особами ТОВ “Інтербудтехсервіс” на власні потреби.

Так в розділі ІІ «Податковий кредит»додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ протягом 2008 - 2011 рр., службовими особами ТОВ “Інтербудтехсервіс” зазначено взаємодію з ТОВ "Агропромсервіс трейд" (код ЄДРПОУ 36259246, м. Київ) - фактичне місцезнаходження не встановлено, ПП "БВП-БУД" (код ЄДРПОУ 35084152, м. Кіровоград) - фактичне місцезнаходження не встановлено, ТОВ "Міксбуд" (код ЄДРПОУ 34426191, м. Київ) - фактичне місцезнаходження не встановлено, ТОВ "Автодор інвест" (код ЄДРПОУ 36025370, м. Київ) - фактичне місцезнаходження не встановлено, ПП "Інтерагрофорум" (код ЄДРПОУ 35579534, м. Черкаси) ГСУ МВС України проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 24-203, яку порушено в тому числі відносно директора ПП "Інтерагрофорум" ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, ТОВ "Будкомплект М" (код ЄДРПОУ 35386108, м. Київ) - фактичне місцезнаходження не встановлено, ТОВ "Промагролізинг" (код ЄДРПОУ 35840214, м. Київ) - фактичне місцезнаходження не встановлено, та інших СГД - контрагентів з ознаками фіктивності з правом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі близько 700000 грн.

За результатами отриманої інформації та проведених перевірочних заходів встановлено, що вищезазначені СГД - контрагенти за юридичною адресою не знаходяться та фактичне місцезнаходження їх не встановлено, відсутні власні трудові ресурси, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, що необхідні для поставки ТМЦ, виконання робіт (послуг) даного виду, податкова звітність до ДПІ за місцем реєстрації або взагалі не подається, або подається в хаотичному порядку з порушенням вимог чинного податкового законодавства та з лише частковим відображення в складі податкових зобовязань фінансових результатів по взаємодії з ТОВ “Інтербудтехсервіс”.

Таким чином, існують достатні підстави вважати, що службовими особами ТОВ “Інтербудтехсервіс” проведено безпідставне формування податкового кредиту та завищення валових витрат, шляхом внесення до даних податкового обліку записів з приводу придбання ТМЦ (робіт, послуг) та безпідставно перераховано державні кошти у значних розмірах, одержані через процедуру проведення державних закупівель, на рахунок СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Агропромсервіс трейд", ПП "БВП-БУД", ТОВ "Міксбуд", ТОВ "Автодор інвест", ПП "Інтерагрофорум", ТОВ "Будкомплект М", ТОВ "Промагролізинг" та інших фіктивних СГД, з метою заниження бази оподаткування та протиправного заволодіння державними коштами, з подальшою їх легалізацією.

Враховуючи вищезазначене, фінансово-господарська діяльність перевіряємого підприємства суперечить чинному законодавству України та націлена на завдання державним інтересам збитків, а обумовлені вище дії службових осіб ТОВ “Інтербудтехсервіс” вказують на наявність в них ознак злочинів передбачених Кримінальним кодексом України.

Приймаючи до уваги, що в діях службових осіб ТОВ “Інтербудтехсервіс” (код ЄДРПОУ 32357080, Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104) вбачаються явні ознаки ухилення від сплати податків у значних розмірах, вказані дії сприяють відтоку значної суми готівкових коштів до «тіньового»сектору економіки та враховуючи, що документи та предмети, які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки на даний час знаходяться в офісному приміщенні ТОВ “Інтербудтехсервіс” за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись ст. ст. 97, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести огляд офісного приміщення та інших приміщень, що розташовані за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104, в яких можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ “Інтербудтехсервіс” (код ЄДРПОУ 32357080, Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, 104) та інших субєктів господарської діяльності, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, з вилученням документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, магнітних носіїв інформації, компютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності ТОВ “Інтербудтехсервіс”, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

2. Проведення огляду доручити співробітникам УПМ ДПА в Черкаській області.

Суддя С.Є. ТОКОВА

Постанова мені оголошена: _____ ______