Постанова № 17962076, 20.07.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на проведення огляду приміщення та інших володінь за адресою : АДРЕСА_1

28 січня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Журба С.О., розглянувши подання УПМ ДПА в Черкаській області про надання дозволу на проведення огляду приміщення за адресою : АДРЕСА_1 -

ВСТАНОВИВ:

УПМ ДПА в Черкаській області за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернулося до Соснівського районного суду м. Черкаси з поданням про надання дозволу на проведення огляду приміщення та інших володінь за адресою : АДРЕСА_1.

Згідно матеріалів подання УПМ ДПА в Черкаській області проводиться перевірка фінансово - господарської діяльності з питань дотримання вимог податкового законодавства товариства з обмеженою відповідальністю "Літа"" ( код ЄДРПОУ 21357692, юридична та фактична адреси: м. Черкаси, вул. Гоголя, буд. 241), перебуває на обліку в ДШ у м. Черкаси. Директором засновником та головним бухгалтером вказаного підприємства є ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_1). Основний вид діяльності - будівництво будівель.

Як встановлено в ході перевірки, під час здійснення фінансово -господарської діяльності протягом 2009-2010рр. з метою ухилення від сплати податків відображає по бухгалтерському та податковому обліках підприємства «псевдооперації»з придбання товарів (робіт, послуг) від TOB «Київ Енерго»( м. Київ, код. ЄДРПОУ 34875555 ), TOB „Востокстройінвест-2006" ( м. Луганськ, код ЄДРПО 34580046) TOB «Геліос»( Київська обл., м. Обухів код ЄДРПОУ 34161560 ). Дані підприємства зареєстровані у м. Києві, мають ознаки фіктивності, за юридичними та фактичними адресами не знаходяться, а засновник та директор TOB «Київ-Енерго»(м. Київ) ОСОБА_2 в пояснені пояснила, що до реєстрації підприємства ніякого відношення не має, директором даного підприємства не являється. Також встановлено, що TOB «Літа»за юридичною та фактичною адресою не знаходиться, а саме м. Черкаси, вул. Гоголя, 241. Бухгалтерський та податковий обліки фактично веде дружина батька ОСОБА_3, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1. В даному домоволодінні остання і веде бухгалтерський та податковий обліки TOB «Літа».

Внаслідок зазначених протиправних дій, протягом вищевказаного періоду директор TOB «Літа» ОСОБА_1, шляхом проведення псевдооперацій по придбанню товарно - матеріальних цінностей у СГД м. Києва, незаконно включив до складу податкового кредиту з ПДВ операції на суму 1100 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1200 тис. грн., а всього на суму понад 2300 тис. грн.

Розглянувши матеріали подання та приймаючи до уваги, що в діях директора TOB «Літа»ОСОБА_1 вбачаються ознаки службового підроблення, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ст.ст. 366 та 212 КК України та враховуючи той факт що вказані дії сприяють відтоку значної суми готівкових коштів до „тіньового" сектору економіки і документи чи предмети, які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки на даний час знаходитися в домоволодінні ОСОБА_3 за адресою : АДРЕСА_1, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення огляду домоволодіння гр. ОСОБА_3 що розташоване за адресою : АДРЕСА_1, в якому можуть знаходитись первинні бухгалтерські та податкові документи TOB «Літа»по взаємовідносинах з TOB «Київ Енерго»( м. Київ, код. ЄДРПОУ 34875555 ), TOB „Востокстройінвест-2006" ( м. Луганськ, код ЄДРПО 34580046) TOB «Геліос»( Київська обл., м. Обухів код ЄДРПОУ 34161560 ) та іншими суб'єктами господарської діяльності за 2009-2010рр., з метою виявлення та вилучення документів фінансово - господарської діяльності підприємств, печаток, штампів, магнітних носіїв, комп'ютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності TOB «Літа»з вище вказаними СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

Проведення огляду доручити співробітника УПМ ДПАв Черкаській області.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя С.О. Журба