Постанова № 17956817, 20.06.2011, Алчевський міський суд Луганської області

20.06.2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

20 июня 2011 года город Алчевск

Алчевский городской суд в составе:

председательствующего –судьи Карпенко С.Ф.

при секретаре Тутовой О.В.

с участием прокурора Шевцова А.М.,

рассмотрев представление следователя следственного отделения СО НМ Алчевской ОГНИ о производстве выемки первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по уголовному делу № 41/11/8020,

У С Т А Н О В И Л:

В представлении указано, что в производстве следственного отделения налоговой милиции Алчевской ОГНИ находится уголовное дело № 41/11/8020, возбужденное в отношении ОСОБА_1 по ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1, будучи директором ООО «Энергогазкомплект»(код ЕГРПОУ 33077651), в период времени с 01.01.2009 г. по 31.12.2010 г. путем отображения в бухгалтерском учете предприятия и в предоставленной в Алчевскую ОГНИ налоговой отчетности финансово-хозяйственных операций по приобретению товаров (работ, услуг) от ЧП «Ортопроф» (код ЕГРПОУ 34621443), ЧП «Стейк Трейд»(код ЕГРПОУ 33377400), ЧП «Транс Д»(код ЕГРПОУ 36523660), ЧП ПКФ «Техэнергопром»(код ЕГРПОУ 31588021), ЧПФ «Укрпромцентр»(код ЕГРПОУ 33851858), ЧПФ «Альвис Центр» (код ЕГРПОУ 37011730), ООО «ЛАМА-ХХI»(код ЕГРПОУ 33300647), которые фактически не осуществлялись, неправомерно завысила валовые расходы ООО «Энергогазкомплект»на общую сумму 13254223 грн., в результате чего умышленно уклонилась от начисления и уплаты в бюджет предприятием налога на прибыль на общую сумму 3313 556 грн.

В соответствии с выводами акта Алчевской ОГНИ № 3014/236-34621443 от 10.12.2010 г. «О результатах невыездной документальной проверки ЧП «Ортопроф»по вопросам правомерности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС за период с 01.01.2010 г. по 30.06.2010 г.»предприятием нарушены требования ч.1 ст.203, ч.1 ст.207, ст.215, п.1 ст.216, ст.228 Гражданского Кодекса Украины в части осуществления сделок, не направленных на реальное наступление правовых последствий, в результате чего они не влекут реального наступления правовых последствий и являются недействительными по цепи поставки до «выгодополучателя».

Из объяснения ОСОБА_2 следует, что он дал согласие на перерегистрацию на свое имя ЧП «Ортопроф»за денежное вознаграждение, в качестве служебного лица указанного предприятия никакой хозяйственной деятельности не осуществлял, никого на это не уполномочивал.

Из пояснений ОСОБА_3 следует, что он не имеет отношения к регистрации и ведению финансово-хозяйственной деятельности в качестве служебного лица ЧП «Транс Д», первичные финансово-хозяйственные документы, бухгалтерские и налоговые документы от имени ЧП «Транс Д»не составлял, никому не передавал, никого на это не уполномочивал.

В представлении указано, что ЧП «Ортопроф» и ЧП «Транс Д»через транзитных субъектов хозяйствования ООО «Перевальский торговый дом»(код ЕГРПОУ 31364541) и ООО Фирмы «Проммаркет»(код ЕГРПОУ 31433211) осуществляли поставку товаров (работ, услуг) в адрес Государственного комитета Украины по Государственному материальному резерву (код ЕГРПОУ 00034016), что указывает на бестоварный характер осуществленных операций.

В представлении ставится вопрос о производстве выемки в Государственном комитете Украины по Государственному материальному резерву документов по взаимоотношениям с ООО Фирмы «Проммаркет»с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела.

Изучив материалы дела, суть представления, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для производства выемки в Государственном комитете Украины по Государственному материальному резерву документов по взаимоотношениям с ООО Фирмы «Проммаркет».

На основании изложенного, руководствуясь статьями 22, 66, 178, 179 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

1.          Произвести выемку в Государственном комитете Украины по Государственному материальному резерву (код ЕГРПОУ 00034016, адрес: 1601, г. Киев, ул. Пушкинская, 28) оригиналов (в случае их отсутствия –заверенных копий) всех первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по взаимоотношениям с ООО Фирмы «Проммаркет»(код ЕГРПОУ 31433211), документов, связанных с объявлением, проведением, исполнением тендеров, документов, связанных с участием ООО Фирмы «Проммаркет» в тендерах, а также договоров, дополнительных соглашений, спецификаций, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, счетов-фактур, технической, проектно-сметной, технической документации, сертификатов и удостоверений качества, справок о стоимости выполненных работ, актов приема выполненных работ, актов приема-передачи ТМЦ, платежных документов, журналов-ордеров и ведомостей по счетам, главных книг, реестров выданных и полученных налоговых накладных за период с 01.01.2008 г. по 16.06.2011 г.

2.          Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: _______

Постановление мне объявлено: ____ (_____)

«___»__ 2011 г.