Постанова № 17953738, 20.06.2011, Алчевський міський суд Луганської області

20.06.2011

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 июня 2011 года.

Алчевский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи Карпенко С.Ф.

при секретаре Тутовой О.В.

с участием прокурора Горового А.В.,

рассмотрев представление ст. следователя СО НМ Алчевской ОГНИ Пиньковского Р.В. по уголовному делу №10/11/8011 о проведении обыска,-

У С Т А Н О В И Л:

Из представления известно, что СО НМ Алчевской ОГНИ расследуется уголовное дело, возбужденное в отношении директора ЧП «Ново-Ком»ОСОБА_2 по ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении следователь ссылается на следующие обстоятельства.

Следствием установлено, что ОСОБА_2, являясь в период с 19.05.2010 г. по настоящее время директором частного предприятия «Ново-Ком» (код ЕГРПОУ 36917481), будучи ответственным в соответствии с ч.1 ст.11 Закона Украины “О системе налогообложения” от 25.06.1991 г. № 1251-XII (с изменениями и дополнениями) за правильность и достоверность начисления, своевременность уплаты налогов и сборов и соблюдение законов о налогообложении, действуя противоправно, злоупотребляя своим служебным положением, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, за отчетные налоговые периоды сентябрь-ноябрь 2010 года и январь 2011 года путем неправомерного завышения налогового кредита по НДС в размере 3353605 грн. по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Корн»(код ЕГРПОУ 14139500), умышленно уклонился от уплаты в бюджет НДС на сумму 3353605 грн.

В соответствии с актом Алчевской ОГНИ №1085/231-36917481 от 14.06.2011 г. установлено, что операции по приобретению ЧП «НовоКом»товаров (работ, услуг) от ООО «Корн», которые послужили основанием для формирования налогового кредита по НДС, не имели реального товарного характера, в связи с чем не влекут реального наступления правовых последствий и являются недействительными по цепи поставки до «выгодополучателя».

В ходе досудебного следствия с целью всестороннего и объективного исследования обстоятельств совершения преступлений, а также выявления и предупреждения фактов уклонения от уплаты налогов, возникла необходимость в установлении и изъятии финансово-хозяйственной документации ЧП «НовоКом»(код ЕГРПОУ 36917481) за период 2010-2011 гг., печатей, штампов, а также иных предметов и документов, подтверждающих обстоятельства хозяйственных взаимоотношений по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО «Корн». Однако, принятыми в ходе следствия мерами установить местонахождение указанных документов не представилось возможным.

В результате проведенных оперативных мероприятий следствием были получены достаточные данные, дающие основание полагать, что документы по взаимоотношениям ЧП «НовоКом» с ООО «Корн», а также иные предметы и документы, свидетельствующие о противоправной деятельности, могут находиться в офисном помещении, используемом предприятием для осуществления хозяйственной деятельности, которое расположено в административном здании по юридическому адресу и фактическому местонахождению предприятия по адресу: АДРЕСА_1. Согласно данным КП «Алчевское БТИ»право частной собственности на указанное здание зарегистрировано за ОСОБА_3.

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о проведении обыска в офисных помещениях административного здания по адресу: АДРЕСА_1, с целью обнаружения и изъятия первичных документов бухгалтерского и налогового учетов, получения доказательств, а также полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств, имеющих значение для установления истины по расследуемому уголовному делу.

Изучив материалы дела, суть представления, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для проведения обыска.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск в офисных помещениях административного здания по адресу: АДРЕСА_1, с целью обнаружения и изъятия оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по взаимоотношениям ЧП «НовоКом»(код ЕГРПОУ 36917481) с ООО «Корн»(код ЕГРПОУ 14139500) за период 2010-2011г.г., а именно: договоров, контрактов, спецификаций, приложений и дополнений к ним, накладных, налоговых накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ, актов приема-передачи ТМЦ, проектной и сметной документации, справок о стоимости работ, актов взаимозачетов, актов сверок, реестров выданных и полученных налоговых накладных, платежных документов, оборотно-сальдовых сведений по бухгалтерским счетам, лицензий, а также печатей, штампов, иных документов и предметов, имеющих значение для установления истины по расследуемому уголовному делу.

Проведение обыска поручить сотрудникам отдела налоговой милиции Алчевской ОГНИ.

Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.

Судья: С.Ф. Карпенко

Постановление мне объявлено: «_____»__ 2011 г.

______

(Ф.И.О.)