Постанова № 17953689, 15.06.2011, Алчевський міський суд Луганської області

15.06.2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 июня 2011 года

Алчевский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи Лукьяновой Е.В.

при секретаре                               Полевой М.В.

с участием прокурора           Горового А.В.,

рассмотрев представление органа досудебного следствия - СО НМ Алчевской ОГНИ, по уголовному делу №10/11/8010 о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

Из представления известно, что СО НМ Алчевской ОГНИ расследуется уголовное дело, возбужденное по признакам ст.212 ч.3 УК Украины, в отношении ОСОБА_1, которая в период с 04.05.2005 г. по настоящее время являясь директором общества с ограниченной ответственностью «Производственно-коммерческий центр «Гудос»(код ЕГРПОУ 13405276, зарегистрировано 12.06.1997 г. исполкомом Алчевского городского совета, состоит на налоговом учете в Алчевской ОГНИ, юридический адрес: г. Алчевск, ул. Репина, 67 –2, которое зарегистрировано в качестве плательщика НДС с 12.08.1997 г. согласно свидетельству №100025539 от 01.03.2007 г. (далее ООО «ПКЦ «Гудос»), будучи ответственным в соответствии с ч.1 ст.11 Закона Украины “О системе налогообложения” от 25.06.1991 г. № 1251-XII (с изменениями и дополнениями) за правильность и достоверность начисления, своевременность уплаты налогов и сборов и соблюдение законов о налогообложении, действуя противоправно, злоупотребляя своим служебным положением, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, за отчетный налоговый период январь 2007 г. –декабрь 2009 г. путем необоснованного завышения валовых расходов предприятия, а также неправомерного завышения налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «Ангелон», ЧП «Укрфинес», ЧП «Харвест –2008», ООО «Ферум-М», ООО «Биант», ООО «Амирис», которые имеют признаки «фиктивности», т.к. зарегистрированы на подставных лиц, не имеющих отношения к финансово-хозяйственной деятельности предприятий, уклонилась от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 1569 255 грн.

Нарушения п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.2.4, 7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), в части завышения налогового кредита по НДС на общую сумму 627 702 грн. подтверждаются актом Алчевской ОГНИ №895/231-13405276 от 23.05.2011 г. о результатах проведения документальной внеплановой невыездной проверки ООО «ПКЦ «Гудос»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по НДС за период с 01.06.2007 г. по 31.12.2009 г., в результате чего установлено занижение налоговых обязательств по НДС на указанную сумму, которая не была уплачена в бюджет.

Нарушения п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями), в части необоснованного формирования валовых расходов ООО «ПКЦ «Гудос»за период 2007 г. –3 квартала 2009 года в сумме 3766 212 грн. подтверждается заключением судебно-экономической экспертизы №61 от 21.03.2011 г., проведенной НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области, в связи с чем не начислен и не уплачен в бюджет налог на прибыль за период 2007 г. –3 квартала 2009 г. на общую сумму 941 553грн.

В ходе следствия в целях полноты и всесторонности исследования обстоятельств совершенного преступления, установления схемы движения товарно-денежных потоков, а также обстоятельств взаиморасчетов с контрагентами, в т.ч. с ЧП «Ангелон», ЧП «Укрфинес», ЧП «Харвест –2008», ООО «Ферум-М», ООО «Биант»и ООО «Амирис», возникла необходимость в проведении выемок в банковских учреждениях регистров банковских операций (выписок по банковским счетам) по зачислению и списанию денежных средств ООО «ПКЦ «Гудос»за период 2007-2010 гг.

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о производстве выемки в банковском учреждении документов, содержащих информацию, которая является банковской тайной, а именно, регистров банковских операций по зачислению и списанию денежных средств с отображением даты, времени проведения операции, контрагентов, назначения платежа, оснований для зачисления и списания денежных средств по банковским счетам ООО «ПКЦ «Гудос» №26000301180012, 26008303180012, 26066301180012, 26152301180012, открытым в филиале ПАО «Проминвестбанк»в г.Алчевске Луганской области (МФО 304342).

Изучив материалы дела, суть представления, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих основание для производства выемки документов, содержащих банковскую тайну.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины „О банках и банковской деятельности”, ст. ст. 14-1, 22, 66, 178, 179 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку в банковском учреждении –филиале ПАО «Проминвестбанк»в г.Алчевске Луганской области (МФО 304342), документов, содержащих банковскую тайну, на бумажных и магнитных носителях, а именно, регистров банковских операций по зачислению и списанию денежных средств с указанием даты, времени проведения операции, контрагентов, назначения платежа, оснований для зачисления и списания денежных средств по банковским счетам ООО «ПКЦ «Гудос»(код ЕГРПОУ 13405276) №26000301180012, 26008303180012, 26066301180012, 26152301180012 за период с 01.01.2007 г. по 31.12.2010 г.

Производство выемки поручить сотрудникам ОНМ Алчевской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:                                                             Е.В. Лукьянова

Постановление мне объявлено: _______(_______)

«___»__ 2011 г.