Постанова № 17952990, 10.08.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1667/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Невмовенко О. В. про проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_4, головного бухгалтера товариства ОСОБА_10 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно засновника ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Таким чином, підприємства вигодонабувачі, товари (роботи, послуги) від ТОВ «Укрбуд Консалтинг», не отримували, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Одним із субєктів господарської діяльності, який нібито мав фінансово-господарські відносини з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» є фізична-особа підприємець ОСОБА_9.

В ході досудового слідства по справі встановлено, що фізична-особа підприємець ОСОБА_9, в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, шляхом використання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Укрбуд Консалтинг», яке займалось фіктивним підприємництвом, забезпечував собі безпідставне штучне право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом заниження обєкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у фізичної-особи підприємця ОСОБА_9 можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі (бухгалтерські та фінансово-господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК України, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у фізичної особи ОСОБА_9 (код НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме договорів, заявок на перевезення, накладних та податкових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, листів, та інших документів, що стосуються співпраці з вказаним підприємством.

Постанова не оскаржується.

Суддя: І. М. Шипов