Постанова № 17944188, 30.06.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1332/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Пилипченко О.О. про проведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №73/1014, порушена прокуратурою Чернігівського району по факту фіктивного підприємництва невстановленими особами від імені ТОВ «ім. Комка» (код ЄДРПОУ 03799972, Чернігівська область, Чернігівський р-н, с. Левковичі) та ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, м. Чернігів), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства по справі встановлено, у листопаді 2010 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, за винагороду, зареєстрували на громадянина ОСОБА_3 підприємство - ТОВ «ім. Комка», а у вересні 2009 року, на вказаного громадянина перереєстровано підприємство - ТОВ «Трайдент».

Так, в грудні 2010 року ТОВ «ім. Комка» згідно документів реалізувало ТОВ «Трайдент» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 487500 грн., в подальшому ТМЦ на суму 429919 грн., згідно документів, було реалізовано ДП «Новоборовицький спиртовий завод» (Чернігівська область, с. Нові Боровичі), а суму ПДВ 71652 грн. державним підприємством з вищевказаної операції віднесено до податкового кредиту з ПДВ.

Фактично ж ніякі товарно-матеріальні цінності не реалізовувались (вказані операції були безтоварними), а товарно-супровідні документи підписані невстановленою особою.

З матеріалів справи слідує, що ОСОБА_3 ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами не мав, податкову звітність не складав та до податкових органів не подавав.

Таким чином, від імені ТОВ «ім. Комка» та ТОВ «Трайдент», було організовано схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин взаємовідносин ТОВ «Трайдент» та Державного підприємства «Новоборовицький спиртовий завод», отримання необхідних для слідства первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, а також з метою проведення судово-експертних досліджень по кримінальній справі виникла необхідність проведення виїмки документів .

Тому слідчий звернувся до суду з поданням про проведення виїмки документів , що знаходяться на ДП «Новоборовицький спиртовий завод» і мають значення для встановлення істини по кримінальній справі .

Дослідивши матеріали справи , приходжу до висновку, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню .

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Пилипченко О.О. про проведення виїмки документів - задовольнити.

Провести виїмку документів в уповноваженої особи Державного підприємства «Новоборовицький спиртовий завод» (код за ЄДРПОУ 00375303, Чернігівська область, Щорський район, село Нові Боровичі, вул. Заводська, 1), що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, м. Чернігів), а саме: договори, податкові накладні, накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, книги вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ, за період 01.01.2010 01.01.2011 рр.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Суддя: М. І. Мурашко