Постанова № 17939136, 26.05.2011, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ КРАЇНИ

20 квітня 2011р. м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Антонюк О.В. з участю прокурора Смакогуза В.О., розглянувши погоджене з заступником прокурора Хмельницької області подання заступника начальника ВПМ - начальника СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницькому підполковника податкової міліції Балана А.П. про проведення виїмки,

встановив:

У провадженні слідчого відділення податкової міліції ДПІ у м. Хмельницькому знаходиться кримінальна справа № 41/0257 за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчиненні ним фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків та службового підроблення, тобто скоєння злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

З подання вбачається, що ОСОБА_2, діючи від імені приватного підприємця ОСОБА_3 та на підставі отриманої від нього нотаріально завіреної довіреності, у період з 01.04.2009 року по 30.09.2010 року, в порушення ст. 13, ст. 14 р. IV Декрету Кабінету Міністрів України "Про прибутковий податок з громадян" № 13-92 від 26.12.92 року із відповідними змінами та пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із відповідними змінами та доповненнями, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей про розмір отриманого за вказаний період доходу у податкову звітність приватного підприємця ОСОБА_3 занизив об'єкт оподаткування, тим самим умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 995 759 гривень та податку на додану вартість у розмірі 1 403 343 гривень, всього податків у розмірі 2 399 102 гривень, що склало 5 521 встановлених на той період часу неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим завдав державі збитків в особливо великих розмірах.

При цьому, ОСОБА_2, діючи від імені приватного підприємця ОСОБА_3 на підставі нотаріально посвідченої довіреності, з метою ухилення від сплати податків упродовж квітня 2009 року - вересня 2010 року вчинив службове підроблення, а саме: вніс завідомо неправдиві відомості про занижені показники валового доходу приватного підприємця ОСОБА_3 у податкові декларації про його доходи за вказаний період та завідомо неправдиві відомості про занижені показники податкових зобов'язань приватного підприємця ОСОБА_3 у його податкові декларації з податку на додану вартість за квітень 2009 року - вересень 2010 року, що призвело до несплати до бюджету податку з доходів фізичних осіб у розмірі 995 759 гривень та податку на додану вартість у розмірі 1 403 343 гривень, всього податків у розмірі 2 399 102 гривень.

Вбачається, що, крім вищевказаних фіктивних ПП «Поділля Агропром»та ПП «Агро Пром Тех», приватного підприємця ОСОБА_3, ОСОБА_2 для вчинення незаконної діяльності з надання для реальних юридичних осіб, так званих «вигодонабувачів», послуг з безпідставного формування валових витрат, податкового кредиту з податку на додану вартість та переведення грошових коштів у готівку упродовж 2008-2010 років використав і інші фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності м. Хмельницького, а саме:

-ПП «Мастер Продаж» (код за ЄДРПОУ 34971589, засновник та директор ОСОБА_2);

-ПП «Розквіття»(код за ЄДРПОУ 35125743, засновник та директор ОСОБА_2);

-ПП «Сервіс Укр Тех» (код за ЄДРПОУ 36397110, засновник та директор ОСОБА_4 є підставним).

Всі вищевказані підприємства є підконтрольними ОСОБА_2, тільки він мав доступ до їх розрахункових рахунків та печаток, що дозволяло йому здійснювати перерахування грошових коштів з таких рахунків для їх подальшого обготівкування та складати завідомо неправдиві первинні документи та податкові накладні про нібито реалізацію підприємствами «Поділля Агропром», «Агро Пром Тех», «Мастер Продаж», «Розквіття», «Сервіс Укр Тех.»та приватним підприємцем ОСОБА_3 товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємств-покупців.

Також вбачається, що упродовж 2008-2010 років на рахунки підконтрольних ОСОБА_2 підприємств проводилось перерахування коштів приватною виробничо-комерційною фірмою «Поділля-Агропродукт»(код за ЄДРПОУ 30528422) з рахунку №16009272440001, відкритому в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 315405 (код за ЄДРПОУ 22772795) за придбання зерна та інших товарів.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що з метою отримання інформації про рух коштів на рахунку ПВКФ «Поділля-Агропродукт» №16009272440001, відкритому в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 315405 (код за ЄДРПОУ 22772795), документів на підставі яких відкритий вказаний рахунок, що мають істотне значення для встановлення істини по справі, дане подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”

п о с т а н о в и в:

Подання задоволити.

Дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 315405 (код за ЄДРПОУ 22772795):

1. Відомостей про рух коштів на рахунку №16009272440001, відкритому в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк»(код за ЄДРПОУ 22772795) ПВКФ «Поділля-Агропродукт»(код за ЄДРПОУ 30528422) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року з повною розшифровкою контрагентів та платежів на паперовому та електронному носіях.

2. Документів із справи з юридичного оформлення рахунку, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №16009272440001, відкритому в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк»(код за ЄДРПОУ 22772795);

3. Платіжних доручень (включаючи отриманих на сервер банку по системі “клієнт-банк-клієнт” із зазначенням часу та дати їх надходження) та інших документів на зарахування, зняття та перерахунок грошових коштів по рахунку №16009272440001, відкритому в Хмельницькій філії ПАТ КБ «Приватбанк»(код за ЄДРПОУ 22772795).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: