Вирок № 17866295, 07.09.2009, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Дело № 1-724/2009 г.

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07 сентября 2009 года Ленинский районный суд гор. Луганска в составе:

председательствующего судьи СУРНИНОЙ Л.А.,

при секретаре ЕСАУЛЕНКО Н.А.,

с участием прокурора МЫЧКА О.И..,

рассмотрев в открытом судебном заседании в гор. Луганске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки с.Николаевка Вейделевского района Белгородской области, гражданки Украины, образование средне-специальное, не замужней, пенсионерки, проживающей в АДРЕСА_1, ранее не судимой в силу ст.89 УК Украины, -

предан суду по ст. 205 ч. 1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права собственности, действуя в нарушение ст.1 Закона Украины « О предпринимательстве» №698-ХП от 07.02.1991г., согласно которой предпринимательство -это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставление услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом; ст. 10 вышеуказанного Закона, которой предусмотрено, что предприниматель обязан не нарушать права и интересы граждан, предприятий учреждений, организаций и государства, которые охраняются законом, а также других норм законодательства Украины, сознавая общественно опасный характер своих противоправных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и сознательно допуская их наступление, совершила умышленное преступление в сфере предпринимательской деятельности, а именно - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_1, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказания услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица, и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на последующее незаконное получение денежных средств, в июле 2008г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь возле магазина «Яблонька» на кв. Ватутина в г. Луганске, согласилась с предложением неустановленного в ходе досудебного следствия лица, назвавшегося «Петр Николаевич», за материальное вознаграждение в сумме 700 грн. осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности - сокрытия доходов от налогообложения, а также незаконных операций с денежными средствами, при этом будучи осведомленной о том, что созданный ею субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован в противоправной деятельности, действуя в нарушении норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, с целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица на ее имя (в ее собственность).

14.07.08г. ОСОБА_1 обратилась к частному нотариусу ОСОБА_2 (г. Луганск), где продолжая реализовать вышеуказанный преступный умысел, нотариально оформила доверенность, согласно которой она доверила ранее ей незнакомым гражданам ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 представлять ее интересы по вопросам государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «СИГМА - ТРЕЙД - 08» (далее по тексту ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08») в отношениях с государственным регистратором в исполнительном комитете Луганского горсовета, органами внутренних дел, банковскими учреждениями, государственной налоговой инспекцией, пенсионным фондом, фондом соцстрахования по временной утрате трудоспособности, другими органами и организациями, а также по другим вопросам, в том числе получение разрешения органов внутренних дел на изготовление печатей и штампов, размещение знаков, совершение оплаты услуг по их изготовлению, получению изготовленных печатей и штампов. При этом ОСОБА_1 предоставила необходимые сведения для заполнения регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путем учреждения нового юридического лица.

16.07.08г. ОСОБА_6, действуя на основании вышеуказанной доверенности как доверенное лицо ОСОБА_1, предоставила в управление государственной регистрации и государственного реестра Луганского горсовета утвержденный 14.07.08г. ОСОБА_1 устав ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08», регистрированную карточку субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица и вышеуказанную доверенность. После чего данным органом была осуществлена государственная регистрация ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» по юридическому адресу: АДРЕСА_1, с регистрационным номером НОМЕР_1, в этот же день, 16.07.2008г., ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» было внесено в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, и предприятию присвоен идентификационный номер 36006913.

Предварительно перед регистрацией ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» в органах исполнительной власти (точную дату установить в ходе следствия не представилось возможным) ОСОБА_1 посетила юридическую фирму «МАКСИМ - ТЕКО», расположенную в г. Луганске, где получила пакет уставных и учредительных документов юридического лица - ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08», в который входил устав, а также печать и угловой штамп данного предприятия.

При этом, ОСОБА_1, доводя единый преступный умысел на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» фиктивного предпринимательства, назначив себя с 14.07.08г. директором данного предприятия, поставила созданное ею 000«СИГМА -ТРЕЙД - 08» на налоговый учет в Жовтневую государственную налоговую инспекцию в г. Луганске.

Затем ОСОБА_1 25.07.08г. в филиале Акционерного банка «Энергобанк» в г. Луганске открыла текущий счет НОМЕР_2, а 21.11.08г. в Луганском филиале ОАО «Банк «Финансы и кредит» открыла текущий счет НОМЕР_3, составив и подписав карточки с образцами подписи и печати ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08». Данные текущие счета были необходимы для осуществления преступной деятельности неустановленными вышеуказанными лицами.

Директор ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» ОСОБА_1, действуя умышленно и противоправно, передала вышеуказанным лицам все учредительные и регистрационные документы ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08», а также его печать и угловой штамп.

Таким образом, ОСОБА_1, совершила все необходимые действия, направленные на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) в организационно - правовой форме - общество с ограниченной ответственностью -ООО «СИГМА - ТРЕЙД - 08» (код ЕГРОПУ 36006913, юридический адрес: АДРЕСА_1)с целью дальнейшего осуществления незаконной деятельности неустановленными в ходе досудебного следствия лицами.

В соответствии с положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного постановлением Кабинета министров Украины от 25.05.1998г. за №740 (раздел «государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности ст. 3»), предусмотрено, что для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица собственник, уполномоченный им орган или лицо, лично или почтой подают в орган государственной регистрации учредительные документы в полном объеме, решение собственника, устав и другие документы.

Согласно ст.3 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999г. №996 - XIV, бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный эквивалент, основываются на данных бухгалтерского учета.

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991г., №1251-ХП, предусмотрено, что плательщики налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово - хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законами.

Таким образом, ОСОБА_1, действуя умышленно, противоправно, совершила преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины, а именно фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 вину в предъявленном ей обвинении признала в полном объеме, обстоятельств совершения преступления, изложенных в обвинительном заключении не оспаривала, раскаялась, просила строго её не наказывать.

С учетом полного признания вины подсудимой, её пояснений в судебном заседании, находящихся в материалах уголовного дела доказательств её виновности: сообщения ГНИ в Жовтневом районе г.Луганска от 29.04.2009г. №7890/04; решения от 14.07.2008г., распечатки движения денежных средств (л.д.12-18, 21-62); учредительной документации ООО «СГГМА-ТРЕЙД-08» (л.д.88-107); протокола выемки от 20.05.2009г. (л.д.109-111); свидетельства о государственной регистрации физического лица (л.д.112); справки ЕДРПОУ №229087 (л.д.113-114), налоговой документации (л.д.117-129), а также того обстоятельства, что существенных нарушений уголовно-процессуального закона, препятствующих суду полно и всесторонне рассмотреть данное уголовное дело, в судебном заседании не установлено, суд считает виновность подсудимой ОСОБА_1 в инкриминируемом ей преступлении полностью установленной и доказанной, а её действия правильно квалифицированными по ст. 205 ч. 1 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создания субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

При избрании меры наказания подсудимой ОСОБА_7 суд учитывает характер и степень опасности совершенного ею преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, данные о личности подсудимой, которая ранее не судима в силу ст.89 УК Украины, характеризуется положительно по месту жительства.

Обстоятельством, смягчающим ответственность подсудимой ОСОБА_1, суд признал чистосердечное раскаяние.

Обстоятельств, отягчающих его ответственность, в судебном заседании не установлено.

Исходя из приведенных обстоятельств, отношения подсудимой ОСОБА_1 к содеянному, суд считает, что в настояшее время исправление и перевоспитание подсудимой ОСОБА_1 возможно без изоляции его от общества с освобождением от наказания в соответствии с требованиями ст. 75 УК Украины.

Гражданский иск по делу не заявлен. Судебных издержек по делу нет.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины, и назначить ей наказание в виде 2 (двух) лет ограничения свободы.

На основании ст. 75 УК Украины осужденную ОСОБА_1 освободить от отбывания наказания сроком на 1 (один) год, обязав её, на основании ст. 76 УК Украины, в течение 1 (одного) года не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы; сообщать органам уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства, работы; периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения в отношении осужденной ОСОБА_1 до вступления приговора в закону силу оставить прежней - подписку о невыезде.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток через суд Ленинского района гор. Луганска с момента провозглашения приговора.