Постанова № 17862567, 11.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1373

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченка О.О. , про проведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №73/1014, порушена прокуратурою Чернігівського району по факту фіктивного підприємництва невстановленими особами від імені ТОВ «ім. Комка» (код ЄДРПОУ 03799972, Чернігівська область, Чернігівський р-н, с. Левковичі) та ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, м. Чернігів), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства по справі встановлено, у листопаді 2010 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, за винагороду, зареєстрували на громадянина ОСОБА_2 підприємство - ТОВ «ім. Комка», а у вересні 2009 року, на вказаного громадянина перереєстровано підприємство - ТОВ «Трайдент».

Так, в грудні 2010 року ТОВ «ім. Комка» згідно документів реалізувало ТОВ «Трайдент» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 487500 грн., в подальшому ТМЦ на суму 429919 грн., згідно документів, було реалізовано ДП «Новоборовицький спиртовий завод» (Чернігівська область, с. Нові Боровичі), а суму ПДВ 71652 грн. державним підприємством з вищевказаної операції віднесено до податкового кредиту з ПДВ.

Фактично ж ніякі товарно-матеріальні цінності не реалізовувались (вказані операції були безтоварними), а товарно-супровідні документи підписані невстановленою особою.

З матеріалів справи слідує, що ОСОБА_2 ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами не мав, податкову звітність не складав та до податкових органів не подавав.

Таким чином, від імені підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «ім. Комка» та ТОВ «Трайдент» невстановленими особами, було організовано схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

При опрацюванні реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Трайдент», було встановлено, що дане підприємство мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «ВК Партнер».

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин взаємовідносин ТОВ «Трайдент» та ПП «ВК Партнер», отримання необхідних для слідства первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів, встановлення осіб, які фактично здійснювали господарську діяльність від імені ТОВ «Трайдент», а також з метою проведення судово-експертних досліджень, по кримінальній справі виникла необхідність проведення виїмки на приватному підприємстві.

Тому слідчий звернувся до суду з поданням про проведення виїмки документів у уповноваженої особи Приватного підприємства «ВК Партнер.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя ,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку документів в уповноваженої особи Приватного підприємства «ВК Партнер» (код за ЄДРПОУ 35506471, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Шевченка, 162А), що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, м. Чернігів).

Виїмці підлягають: договори, податкові накладні, накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, книги вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ, за період 01.09.2009 30.05.2011 рр.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Копію постанови надіслати слідчому, прокурору Чернігівської області.

Постанова не оскаржується.

Суддя: М. І. Мурашко