Постанова № 17812655, 22.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1336/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області про проведення виїмки з електронної поштової скрині, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області майор податкової міліції Дацко Н.І. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки з електронної поштової скрині.

З поданих до суду матеріалів подання вбачається, що Упродовж вересня - жовтня 2010 року директор ТзОВ«ІнтерСервісПлюс» (код37182777 м. Івано-Франківськ) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, яка згідно довіреності від 19 жовтня 2010 року, виданої її чоловіком ОСОБА_4, представляла інтереси ПП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1, Житомирський район, смт. Гуйва), діючи з метою заниження обєкта оподаткування податком на додану вартість, використав шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліку підроблені податкові та видаткові накладні, виписані ОСОБА_3 від імені ПП ОСОБА_4, про начебто поставку товарів сільськогосподарського походження (шроту соняшникового, соняшнику, олії соєвої, жмиху соєвого, шкур ВРХ та ін.), а також нібито надання інформаційно-консультаційних послуг, всього на загальну суму 16852248 грн., на підставі яких товариством незаконно віднесено до податкового кредиту з податку на додану вартість суму 2808708грн. Підробивши документи первинного обліку ОСОБА_3 передала їх ОСОБА_2 як службовій особі товариства ТзОВ «ІнтерСервісПлюс» в якості засобу вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, для безпідставного формування податкового кредиту та сприяла йому в ухиленні від оподаткування за попередньою змовою із останнім. Сформувавши у такий спосіб незаконний податковий кредит, ОСОБА_2 склав податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2010року, до якої вніс недостовірні дані та подав до ДПІ в м.Івано-Франківськ. Отже, використавши підроблені ОСОБА_3 документи бухгалтерського та податкового обліку, ОСОБА_2 шляхом внесення недійсних даних до офіційного документу вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податків в сумі 2808 708 грн.

Таким чином, директор ТзОВ «ІнтерСервісПлюс» ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_3, впродовж жовтня 2010 року, діючи умисно, в порушення вимог п. 1.3 ст.1, пп.7.2.3 п.7.2, пп.7.4.1 п.7.4, п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», завищив податковий кредит на суму нібито отриманих від приватного підприємця ОСОБА_4 товарно-матеріальних цінностей та послуг, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2808 708грн.

З цього приводу слідчим відділом податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області порушено кримінальну справу № 326308.

З матеріалів подання також вбачається, що офісне приміщення ТзОВ «ІнтерСервісПлюс» знаходиться в м. Івано-Франківськ, площа Міцкевича, 8 каб. №3а. Крім зазначеного, в м. Дніпропетровськ по вул. Квірінга, 4 знаходиться інше офісне приміщення ТзОВ «ІнтерСервісПлюс». Власник, директор та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою АДРЕСА_2, фактично проживає за адресою у АДРЕСА_3

Інтереси ТзОВ «ІнтерСервісПлюс» у м. Івано-Франківську представляють працівники ПП ІФ“Аудиторська фірма “Глобал Україна” ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на підставі договору про надання консультаційних послуг відповідно до довіреності від 15.02.2011 року, виданої ОСОБА_2 які здійснюють представництво ТзОВ “ІнтерСервісПлюс” в різних установах.

В матеріалах подання є дані, згідно яких вбачається, що по показаннях, наданих ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вони здійснюють представництво інтересів ТОВ “ІнтерСервісПлюс” в різних установах. Їх функція як представників полягає у отриманні для товариства “ІнтерСервісПлюс” та ОСОБА_2 листів, запитів та інших документів від різних організацій та державних установ. Зазначену кореспонденцію ОСОБА_5 сканував та направляв на електронну скриньку ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 відкриту в ТОВ «Ай Юей» (35872324, м. Київ, вул. Бальзака,буд. 92-а, кв. 227; юридична адреса м. Київ вул. Голосіївська буд.7 корпус 3, 6-й поверх).

Згідно з ч.4 ст. 178 КПК України за вмотивованою постановою судді проводиться примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 125, 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Ай Юей» (35872324 м.Київ, вул.Голосіївська, буд.7, корпус 3, 6-й поверх) та дата-центрі ТОВ «Ай Юей» (35872324, м. Київ, вул. Бальзака,буд. 92-а, кв. 227) інформації, документів у електронному та паперовому вигляді з електронної поштової скрині ІНФОРМАЦІЯ_2 з моменту відкриття скрині по 18.08.2011 щодо змісту вхідної та вихідної кореспонденції, електронних адрес і IP-адрес отримувачів та відправників такої пошти, дати та часу отримання та відправки пошти, тексту листів, а також інформації про передані за допомогою електронної пошти дані, файли та їх зміст.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.