Постанова № 17810260, 09.08.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

4-668/11

П О С Т А Н О В А

09.08.2011 суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська Овчаренко Н.Г., розглянувши подання т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції Бояркіної Ю.А. про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період в липня 2009 року гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, використовуючи свої паспортні данні за грошову винагороду, без наміру здійснювати господарську діяльність створив субєкт господарської діяльності юридичну особу ТОВ «Спецбудсервіс»з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з переведенням безготівкових грошових коштів, отриманих підприємством нібито за поставлені товари у готівку та їх подальшим направленням у тіньовий сектор економіки шляхом використання реквізитів створеного фіктивного підприємства та заниження реальних обємів проведених господарських операцій субєктом господарювання ТОВ «Металокомплект», внаслідок чого державі було нанесено збиток у великих розмірах.

За фактом фіктивного підприємництва 01.08.2011 року т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська Бояркіна Ю.А. порушена кримінальна справа № 99116508, у відношенні директора ТОВ«Спецбудсервіс» (код ЕГРПОУ 36573528) ОСОБА_2, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, використовуючи свої паспортні данні за грошову винагороду, не маючи при цьому на меті здійснення підприємницької діяльності., в інтересах третіх осіб, створив субєкт господарської діяльності юридичну особу ТОВ «Спецбудсервіс». Особи, які вказані в статутних, реєстраційних, фінансових та бухгалтерських документах ТОВ «Спецбудсервіс» ніякої фінансово господарської діяльності підприємства не здійснювали. Крім цього невстановлені особи, в інтересах яких ОСОБА_2 зареєстрував вказаний субєкт господарської діяльності, 2010-2011 році, не маючи на меті здійснювати будь яку підприємницьку діяльність (виготовлення, придбання, продаж товарно матеріальних цінностей, виконування чи придбання робіт та послуг, тощо), використовуючи реквізити, печатки та рахунки створених/придбаних ними «фіктивних»субєктів господарської діяльності в тому числі підприємств ТОВ«Спецбудсервіс» (код ЕГРПОУ 36573528) та ТОВ «Дніпросервіспром»(код ЕГРПОУ 36494174) для незаконного отримання бюджетних коштів та подальшого їх направлення у тіньовий сектор економіки, документально оформляли неіснуючі (безтоварні) операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, після чого ці документи використовувались різними субєктами господарської діяльності на території України, в тому числі ТОВ НВЦ «Металокомплект»(код ЕГРПОУ 23933208)- для відображення в бухгалтерському та податковому звітах, з метою незаконного отримання бюджетних коштів та подальшого їх направлення у тіньовий сектор економіки та протиправного заниження реальних обємів проведених господарських операцій, внаслідок чого державі було нанесено збиток у великих розмірах.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що в травні 2010 року комунальне підприємство «Управління по ремонту та експлуатації автошляхів»в рамках проведення державних закупівель за результатами проведеного тендеру перерахувало на адресу ТОВ «Металокомплект»(код 23933208, ДПІ у Кіровському районі) в оплату за дорожню техніку (фрезу) згідно договору № ДГ-50 від 20.04.2010 року грошові кошти у розмірі 719000,00 грн. Грошові кошти, отримані ТОВ «Металокомплект»від КП «УРЕА»в подальшому були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Спецбудсервіс»(код 36573528). В податковій звітності підприємства факт перерахування коштів на ТОВ «Спецбудсервіс»не відображено. Таким чином, шляхом використання розрахункових рахунків та реквізитів фіктивного субєкту господарювання ТОВ «Спецбудсервис»бюджетні кошті були направлені у тіньовий сектор економіки.

Дані обставини підтверджуються матеріалами кримінальної справи, тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів ДМКП «УРЕА»(код 03341641), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Металокомплект»(код 23933208), за період з січня 2010 року по теперішній час, включаючи: договори; угоди; додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листи; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи в приміщенні зазначеного СПД та у їх службових осіб.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Овчаренко