Постанова № 17764308, 11.07.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області старшого лейтенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про винесення постанови про проведення виїмки, по кримінальній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області Савіовський С.Ю. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернулись до Соснівського районного суду м. Черкаси з поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів у ДТГО «ПІВДЕНО-ЗАХІДНА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 4713033).

Подання, слідчий разом з прокурором мотивували тим, що в слідчому відділі ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № 49-3168, порушена Генеральною прокуратурою України, стосовно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2, головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та невстановлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»документально оформлено отримання від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»комплексу робіт пов'язаних з транспортно-експедиційними послугами на загальну суму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, виконувались безпосередньо силами працівників ТОВ «Мелагрейн»без участі представників ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»згідно поданої податкової звітності мають по одному найманому працівнику, не мають основних засобів та ресурсів, необхідних для виконання обсягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свідоцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «МЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпропетровської області та 30.12.2009 знято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36353424 від 03.09.2010 «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Стімтрейд»в частині дотримання вимог податкового та іншого законодавства по податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 року, травень-липень 2010 року»визначено відсутність поставок товарів та укладення угод без мети настання реальних наслідків.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податковий кредит від фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»та інші, засновники та керівники яких зареєстрували підприємства за винагороду та до фінансово-господарської діяльності підприємств ніякого відношення не мали.

Таким чином директор ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2, та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»ухились від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документального оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводженню товарно-матеріальних цінностей.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Мелагрейн»при наданні експедиційних послуг для підприємств замовників, користувалось послугами підприємств Укрзалізниці, а саме послугами ДТГО «ПІВДЕНО-ЗАХІДНА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 4713033), «ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ДОНЕЦЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 1074957), ДТГО «ЛЬВІВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ» (код ЄДРПОУ 105990), ОДЕСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ (код ЄДРПОУ 1071315), ПІВДЕННА ЗАЛІЗНИЦЯ (код ЄДРПОУ 1072609) та ДП «ПРИДНІПРОВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 1073828).

Враховуючи вище викладене з метою встановлення реальних осіб, які представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»при здійсненні фінансово-господарських операцій з вище вказаними підприємствами, а також З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у вилученні і дослідженні документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Мелагрейн»та ДТГО «ПІВДЕНО-ЗАХІДНА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 4713033) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2011р.

Дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ДТГО «ПІВДЕНО-ЗАХІДНА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 4713033) оригіналів документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мелагрейн»(код ЄДРПОУ 32339516) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2011р., а саме договорів, залізничних накладних, актів виконаних робіт, довіреностей, платіжних доручень, актів приймання передачі за формою №5-НП, документів, що підтверджують завантаження (розвантаження) залізничних вагонів, документів, що підтверджують оплату послуг та інших документів.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголошена:____“____”______2011 р.