Вирок № 17762718, 06.05.2011, Коростишівський районний суд Житомирської області

Коростишівський районний суд Житомирської області

Справа № 1-21/11

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2011 року м.Коростишів

Коростишівський районний суд Житомирської області

в складі : головуючого судді Василенка Р.О.

секретарі Бех І.О.

з участю прокурора Налапка М.М., Дубцова Д.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Коростишів

кримінальну справу по обвинуваченню :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя АДРЕСА_1, навчається в Києво-Могилянській академії, працює директором приватного малого підприємства «Лівіс» м. Коростишів, офіційно не одружений, співмешкає з ОСОБА_2 та має на утриманні двох малолітніх дітей ОСОБА_3,2003р.н. і ОСОБА_4,2006р.н., раніш не судимий,

за ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 382 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, діючи на засадах єдиноначальства, перебуваючи на посаді директора приватного малого підприємства «ЛІВіС» згідно наказу №185 від 18.12.2007 року, самостійно вирішуючи питання діяльності підприємства, без довіреності виконуючи дії від імені приватного малого підприємства «ЛІВіС», будучи наділеним відповідно до вказаного наказу організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками і відповідно до п.9.6. Статуту приватного малого підприємства «ЛІВіС», затвердженого рішенням власника приватного малого підприємства «ЛІВіС» №1 від 18 грудня 2006 року, що зареєстровано 21.12.2006 року Державним реєстратором Коростишівської районної державної адміністрації за №12881050001000049, мав виконувати достовірно відомі йому службові обов'язки, а саме:

-затверджує правила внутрішнього трудового розпорядку;

-затверджує організаційно-штатну структуру приватного малого підприємства «ЛІВіС», встановлювати посадові-оклади співробітникам Підприємства та відокремлених структурних підрозділів приватного малого підприємства «ЛІВіС» представництв, філій);

-затверджує ціни та тарифи на сировину, продукцію, та послуги, що виконує Підприємство;

-приймає рішення про участь приватного малого підприємства «ЛІВіС» в створенні інших Підприємств Товариств) різних форм власності як засновник або співзасновник. Приймати рішення про створення відокремлених структурних підрозділів приватного малого підприємства «ЛІВіС» (представництва, філії);

-представляє інтереси у відносинах з усіма державними та недержавними Підприємствами, установами, організаціями, в органах внутрішніх справ, у тому числі у районній Державній адміністрації, податковій інспекції, пенсійному фонді, фонді зайнятості, фондах соціального страхування, дозвільній системі, в установах банків, інших установах з питань виконання статутних обов'язків;

-проводить ділові переговори з партнерами приватного малого підприємства «ЛІВіС» та узгоджувати з ними умови договорів (угод);

-укладає договори, угоди, проводить господарські операції та користується правом підпису при виконанні вказаних дій;

-укладає ліцензійні угоди з приводу передачі прав на інтелектуальну власність;

-одержує (отримувати) та відпускає сировину, товари та послуги у відповідності з укладеними приватним малим підприємством «ЛІВіС» договорами або Рішеннями Засновника;

-підписує документи від імені приватного малого підприємства «ЛІВіС» у встановленому порядку, в т.ч. заяви, офіційні листи, документи прийому та передачі товарно-матеріальних цінностей, послуг;

-виписує та підписувати податкові накладні на товари (роботи, послуги) у встановленому порядку з доданням печатки:

-отримує майно та грошові кошти від юридичних і фізичних осіб, що мають заборгованість перед приватним малим підприємства «ЛІВіС», отримує будь-які документи на ім'я приватного малого підприємства «ЛІВіС» чи засновника приватного малого підприємства «ЛІВіС» від державних органів, інших юридичних і фізичних осіб у становленому порядку, в т.ч. договори, акти, довідки та інші документи;

-приймає рішення про ініціювання господарських та цивільно-правових справ підприємством, відмову від позову, укладення мирових угод та з інших питань, пов'язаних з порушеними господарськими та цивільно-правовими справами;

-представляє інтереси приватного малого підприємства «ЛІВіС» з питань, які стосуються діяльності Підприємства всіх правоохоронних органах, органах судової влади, господарському суді зі всіма правами, що надаються законодавством позивачу, відповідачу і третій особі, в тому числі права пред'являти виконавчі листи, судові накази та інші виконавчі документи до виконання, отримувати присуджене майно та грошові кошти;

-здійснює від імені приватного малого підприємства «ЛІВіС» митні операції, в т.ч. митне оформлення товарів продукції), майна під час експорту (імпорту) та іншого (з доданням до документів печатки);

-відкриває та закривати розрахункові (поточні) гривневі та валютні рахунки в Банках, розпоряджається коштами по рахунках приватного малого підприємства «ЛІВіС»;

-виготовляє печатки, кутові штампи та інші штампи з найменуванням приватного малого підприємства «ЛІВіС», та приймає рішення про виготовлення їх для відокремлених структурних підрозділів підприємства (представництв, філій);

-вносить на розгляд Засновника питання, пов'язані з діяльністю приватного малого підприємства «ЛІВіС»;

-несе відповідальність за фінансово-господарську діяльність приватного малого підприємства «ЛІВіС» та звітність що подається до податкових та інших органів;

-звітує щоквартально перед Засновником про результати фінансово-господарської діяльності Підприємства;

-має право передавати частину повноважень співробітникам приватного малого підприємства «ЛІВіС» або стороннім особам (юридичним або фізичним) на підставі Доручень або Довіреностей завірених у встановленому порядку. Скасовувати ці Доручення або Довіреності;

-має право вирішувати інші питання, за окремими Рішеннями Засновника.

В подальшому, ОСОБА_1 діючи на засадах єдиноначальства, перебуваючи на посаді директора приватного малого підприємства «ЛІВіС» згідно наказу №185 від 18.12.2007 року, самостійно вирішуючи питання діяльності підприємства, без довіреності виконуючи дії від імені приватного малого підприємства «ЛІВіС», будучи наділеним відповідно до вказаного наказу організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками і відповідно до п.9.6. Статуту приватного малого підприємства «ЛІВіС», затвердженого рішенням власника приватного малого підприємства «ЛІВіС» №1 від 18 грудня 2006 року, що зареєстровано 21.12.2006 року Державним реєстратором Коростишівської районної державної адміністрації за №12881050001000049, мав виконувати достовірно відомі йому службові обов'язки, будучи службовою особою субєкта господарської діяльності директором приватного малого підприємства «ЛІВіС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 13549414), в період часу з січня 2009 року по липень 2010 року за місцем роботи у м. Коростишеві та с. Осиковий Копець Коростишівського району, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби в особистих інтересах та в інтересах третіх осіб - контрагентів підприємства, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання достовірно знаючи про наявність у приватного малого підприємства «ЛІВіС» заборгованості зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені, в порушення вимог ст. 17, 19, 20, 24 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" при надходженні за 2009 рік на рахунки приватного малого підприємства «ЛІВіС» надійшло коштів в загальній сумі 7102 902,69грн., а саме: за оренду 7200,00грн., за деталі памятника - 687396,00грн., від продажу валюти 2604680,42грн., торгова виручка 2326452,12грн., за деталі памятників 1961732,56грн., за бруківку 60075,00грн., за матеріальні цінності 100000,00грн., повернення коштів з підзвіту 37600,00грн.; за січень-червень 2010 року на рахунки підприємства надійшло коштів в загальній сумі 1904 013,82грн., а саме: за оренду 3600,00грн., від продажу валют 252460,38грн., торгова виручка 427729,99грн., деталі памятників 1219147,60грн., повернення коштів від купівлі валют 668,64грн., кошти на поповнення рахунку 405,78грн особисто приймав рішення про скерування коштів не на сплату страхових внесків (недоїмок по сплаті страхових внесків, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені) до Пенсійного фонду України, а натомість спрямував ці кошти на господарські потреби очолюваного ним підприємства - розрахунки з контрагентами за сировину, товари та послуги, енергоносії.

В результаті вказаних злочинних дій очолюваним ОСОБА_1 приватним малим підприємством «ЛіВіС» не було сплачено до бюджету та Пенсійного Фонду України страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, простроченої заборгованості (недоїмки по сплаті страхових внесків, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені) зі сплати страхових внесків до Пенсійного Фонду України на загальну суму 598, 3 тис. гривень, що призвело до тяжких наслідків державним інтересам у вигляді несплати вказаних платежів до бюджету та Пенсійного фонду України в сумі 598, 3 тис. гривень, що у двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та завдання істотної шкоди охоронюваним законом інтересам працівників приватного малого підприємства «ЛІВіС» щодо ненарахування їм страхового стажу за відпрацьований час.

Крім цього, ОСОБА_1, діючи на засадах єдиноначальства, перебуваючи на посаді директора приватного малого підприємства «ЛІВіС» згідно наказу №185 від 18.12.2007 року, самостійно вирішуючи питання діяльності підприємства, без довіреності виконуючи дії від імені приватного малого підприємства «ЛІВіС», будучи наділеним відповідно до вказаного наказу організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками і відповідно до п.9.6. Статуту приватного малого підприємства «ЛІВіС», затвердженого рішенням власника приватного малого підприємства «ЛІВіС» №1 від 18 грудня 2006 року, що зареєстровано 21.12.2006 року Державним реєстратором Коростишівської районної державної адміністрації за №12881050001000049, мав виконувати достовірно відомі йому службові обов'язки, будучи службовою особою субєкта господарської діяльності директором приватного малого підприємства «ЛІВіС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 13549414), в період часу з жовтня 2009 року по липень 2010 року за місцем роботи у м. Коростишеві та с. Осиковий Копець Коростишівського району, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби в особистих інтересах та в інтересах третіх осіб - контрагентів підприємства будучи зобовязаним згідно ст. 124 Конституції України, ст. 14 Кодексу адміністративного судочинства України виконувати рішення суду, що набрали законної сили та грубо порушуючи конституційні права громадян на пенсійне забезпечення, при надходженні грошових коштів на розрахункові рахунки та в касу очолюваного ним підприємства, умисно не виконував рішення судів, що набрали законної сили, про примусове стягнення з очолюваного ним малого приватного підприємства «ЛІВіС» на користь Управління Пенсійного фонду України в Коростишівському районі Житомирської області заборгованості зі сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, простроченої заборгованості (недоїмок по сплаті страхових внесків, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені) зі сплати страхових внесків до Пенсійного Фонду України, а саме: умисно не виконував постанову Житомирського окружного адміністративного суду по справі №2-а-5993/09/0670/08 від 14 жовтня 2009 року про стягнення на користь Управління Пенсійного фонду України в Коростишівському районі Житомирської області заборгованості зі сплати страхових внесків (недоїмки по внескам, недоїмки по фінансовим санкціям) до Пенсійного фонду України в розмірі 196 806, 47 грн., яка набрала законної сили 26 жовтня 2009 року; постанову Житомирського окружного адміністративного суду по справі №2-а-759/10/0670 від 06 квітня 2010 року про стягнення на користь Управління Пенсійного фонду України в Коростишівському районі Житомирської області заборгованості зі сплати страхових внесків (недоїмки по внескам, недоїмки по фінансовим санкціям) до Пенсійного фонду України в розмірі 282665, 86 грн. до Пенсійного фонду України, яка набрала законної сили 19 квітня 2010 року та при надходженні за 2009 рік на рахунки приватного малого підприємства «ЛІВіС» надійшло коштів в загальній сумі 7102 902,69грн., а саме: за оренду 7200,00грн., за деталі памятника - 687396,00грн., від продажу валюти 2604680,42грн., торгова виручка 2326452,12грн., за деталі памятників 1961732,56грн., за бруківку 60075,00грн., за матеріальні цінності 100000,00грн., повернення коштів з підзвіту 37600,00грн.; за січень-червень 2010 року на рахунки підприємства надійшло коштів в загальній сумі 1904 013,82грн., а саме: за оренду 3600,00грн., від продажу валют 252460,38грн., торгова виручка 427729,99грн., деталі памятників 1219147,60грн., повернення коштів від купівлі валют 668,64грн., кошти на поповнення рахунку 405,78грн приймав рішення про скерування коштів не на виконання рішень судів, що набрали законної сили та сплату страхових внесків (недоїмок по сплаті страхових внесків, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені) до Пенсійного фонду України, а натомість спрямував ці кошти на господарські потреби очолюваного ним підприємства - розрахунки з контрагентами за сировину, товари та послуги, енергоносії.

В результаті вказаних злочинних дій очолюваним ОСОБА_1 приватним малим підприємством «ЛІВіС» не було виконано рішення судів, що набрали законної сили та не сплачено до бюджету та Пенсійного Фонду України страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, простроченої заборгованості (недоїмки по сплаті страхових внесків, по фінансовим санкціям та по нарахованій пені) зі сплати страхових внесків до Пенсійного Фонду України на загальну суму 479 472, 33 гривень, що призвело до тяжких наслідків державним інтересам у вигляді несплати вказаних платежів до бюджету та Пенсійного фонду України в сумі 479 472, 33 гривень, що у двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та завдання істотної шкоди охоронюваним законом інтересам працівників приватного малого підприємства «ЛІВіС» щодо ненарахування їм страхового стажу за відпрацьований час.

В ході судового слідства ОСОБА_1 свою вину у вчинені інкримінованих йому злочинів визнав повністю, цивільний позов прокурора визнав, з обставинами вчинених злочинів погодився і показав, що він працює директором ПМП «Лівіс», знав про те, що необхідно сплачувати страхові внески та виконувати рішення судів, однак страхові внески, за вказаний в обвинуваченні період, до пенсійного фонду не сплачувались і не виконувались рішення судів, оскільки була криза і всі гроші, за його вказівкою, йшли у виробництво. В скоєному розкаюється, просить суворо не карати, на даний час частково погасили заборгованість перед пенсійним фондом на суму 260320,28грн.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованих йому злочинів також підтверджується слідуючими доказами по справі.

- Показаннями свідка ОСОБА_5, який в ході судового слідства показав, що працює головним бухгалтером приватного малого підприємства «Лівіс», за вказаний в обвинуваченні період страхові внески до пенсійного фонду не сплачувались і рішення судів не виконувались, оскільки всі кошти йшли у виробництво, щоб функціонувало підприємство, погашались кредити, сплачувалось за електроенергію, закуповувались паливно-мастильні матеріали і це робилось за вказівкою керівника підприємства ОСОБА_1

-Показаннями свідка ОСОБА_6, який в ході судового слідства показав, що працює старшим контролером-ревізором міжрайонного контрольно-ревізійного відділу в Коростишівському та Брусилівському району та проводив ревізію на ПМП «Лівіс», під час якої було виявлено, що директором ОСОБА_1 приймались рішення про спрямування коштів не на виконання рішення судів та на виплату заробітної плати, а на здійснення господарської діяльності підприємства, оплату електроенергії, закупівля пального, погашення кредитів.

-Показаннями свідка ОСОБА_7, яка в ході досудового слідства показала, що працює заступником начальника міжрайонного контрольно-ревізійного відділу в Коростишівському та Брусилівському району та проводили ревізію на ПМП «Лівіс», під час якої було виявлено, що директором ОСОБА_1 приймались рішення про спрямування коштів не на виконання рішення судів та на виплату заробітної плати, а на здійснення господарської діяльності підприємства, оплату електроенергії, закупівля пального, погашення кредитів.

-Показаннями свідка ОСОБА_8, яка в ході судового слідства показала, що працює державним виконавцем Коростишівського ВДВС і у відділі державної виконавчої служби Коростишівського районного управління юстиції мається на виконанні зведене виконавче провадження № 89 від 20.04.10 року про стягнення боргів з ПМП «Лівіс». В наданий термін рішення суду боржником не виконано. В стадії примусового виконання виконавчих документів державним виконавцем накладався арешт на кошти підприємства. Все майно підприємства знаходиться в банківській заставі, а ОСОБА_1 постійно відкриваються нові рахунки, на виклики державного виконавця ОСОБА_1 не з»являвся і рішення судів не виконує.

-Поданням Коростишівського відділу ДВС про притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за умисне невиконання рішення суду, що набрало законної сили.

-Статутними документами приватного малого підприємства «Лівіс», згідно яких директором підприємства є ОСОБА_1 з 2007 року та по даний час.

-Актом ревізії та матеріалами ревізії (бухгалтерськими документами) приватного малого підприємства «Лівіс», згідно яких посадовими особами Підприємства, яким було надано право розпоряджатися рахунками та підписувати розрахункові документи у періоді, що підлягав ревізії були :

Директор ОСОБА_1 весь період, що підлягає ревізії;

заступник директора з комерційних питань ОСОБА_5 весь період, що підлягає ревізії.

Підприємство діє на підставі статуту , зареєстрованого Коростишівською районною державною адміністрацією 21.12.2006р за № 12881050001000049 та затвердженого рішенням власника від 18.12.2206 №1 із змінами внесеними 29.10.2009 року.

Підприємство створене на підставі Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, законів України «Про власність» та інших законодавчих актів України.

Відповідно до внесених змін до статуту засновниками Підприємства є громадяни України: ОСОБА_9, з часткою статутного капіталу 19/100, що становить 950000грн.; ОСОБА_1, з часткою статутного капіталу 51/100, що становить 2550000грн.; ОСОБА_10, з часткою статутного капіталу 15/100, що становить 750000грн.; ОСОБА_11, з часткою статутного капіталу 15/100, що становить 750000грн.;

Загалом сплачений статутний фонд Підприємства становить 2530000грн., який може збільшуватись або зменшуватись за рішенням Засновників.

Ревізію проведено з 10.08.2010 по 27.08.2010 у відповідності до питань програми та представлених документів Підприємством.

До ревізії бухгалтерські документи за 2008 рік, що стосуються програми ревізії не предявлено. Згідно пояснення директора ОСОБА_1 документи за 2008 рік знищено, чим порушено «Перелік типових документів, що утворюються в діяльності органів державної влади та місцевого самоврядування, інших підприємств, установ і організацій, із зазначенням строків зберігання документів», затверджений Наказом Головного архіву Управління при кабінеті міністрів України від 20.07.1998р. №41.

Відповідно до довідки, виданої заступником директора з комерційних питань ОСОБА_5 Підприємством відкрито чотири рахунки в установах банків, а саме: два рахунки в ЖОД ПАТ «Райффайзен Банк АВАЛЬ» м.Житомир та два рахунки в ПАТ «Перший Інвестиційний Банк» м. Київ.

Згідно даних рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» за 2009 рік на рахунки Підприємства надійшло коштів в загальній сумі 7102902,69грн., а саме: за оренду 7200,00грн., за деталі памятника - 687396,00грн., від продажу валюти 2604680,42грн., торгова виручка 2326452,12грн., за деталі памятників 1961732,56грн., за бруківку 60075,00грн., за матеріальні цінності 100000,00грн., повернення коштів з підзвіту 37600,00грн.

За січень-червень 2010 року на рахунки Підприємства надійшло коштів в загальній сумі 1904013,82грн., а саме: за оренду 3600,00грн., від продажу валют 252460,38грн., торгова виручка 427729,99грн., деталі памятників 1219147,60грн., повернення коштів від купівлі валют 668,64грн., кошти на поповнення рахунку 405,78грн.

За період січень 2009 - червень 2010р. з рахунків Підприємства використано коштів в загальній сумі 9011253,46грн., а саме: за 2009 рік 7096605,88грн. та за січень-червень 2010 1914647,58грн.

Так, за 2009 рік найсуттєвіші витрати становили за: пеня по ЗЕД 182903,00грн.; активна електроенергія 752465,75грн.; дизельне паливо 1162527,00грн.; ПДВ 124773,00грн.; прибутковий податок 138103,02грн.; часткове погашення кредиту 787000,00грн.; відсотки за користування кредитом 320787,78грн.; заробітна плата 1151439,74грн.; нарахування на зарплату 326827,50грн.; господарські потреби 884200,00грн.;купівля валют 309393,46грн.; блоки 204300,00грн.

За період січень червень 2010 року найбільш суттєвими витратами були: за активну електроенергію 193575,19грн.; за дизельне паливо 138000,00грн.; часткове погашення кредиту 140000,00грн.; відсотки за користування кредитом 367087,72грн.; заробітна плата 127574,25грн.; господарські потреби 533987,81грн.

Перевіркою розрахунків Підприємства з контрагентами за рахунками встановлено, що за 2009 рік:

- по рахунку 3772 „Розрахунки з іншими дебіторами” сальдо на початок періоду становить: дебіторське - 186157,26грн., кредиторське 657215,12грн.; обороти по дебету 2602449,37грн., по кредиту 2658302,46грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 162602,27грн., кредиторське 689513,22грн.;

- по рахунку 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками” сальдо на початок періоду становить: дебіторське 816358,09грн., кредиторське 321122,87грн.; обороти по дебету 8670545,22грн., по кредиту 9489962,72грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 458877,03грн., кредиторське 783059,31грн.;

- по рахунку 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” сальдо на початок періоду становить: дебіторське 270430,93грн., кредиторське 105222,60грн.; обороти по дебету 5958227,71грн., по кредиту 6014659,21грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 274325,39грн., кредиторське 165548,56грн.

За І-ІІ квартал 2010року:

- по рахунку 3772 „Розрахунки з іншими дебіторами” сальдо на початок періоду становить: дебіторське 162602,27грн., кредиторське 689513,22грн.; обороти по дебету 317636,62грн., по кредиту 402813,13грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 164716,11грн., кредиторське 776803,57грн.;

- по рахунку 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками” сальдо на початок періоду становить: дебіторське 458877,03грн., кредиторське 783059,31грн.; обороти по дебету 2993029,66грн., по кредиту 2319148,46грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 745548,17грн., кредиторське 395849,25грн.;

- по рахунку 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” сальдо на початок періоду становить: дебіторське 274325,39грн., кредиторське 165548,56грн.; обороти по дебету 1241117,20грнгрн., по кредиту 1437349,42грн.; сальдо на кінець періоду становить: дебіторське 275125,39грн., кредиторське 362580,78грн.

Згідно даних рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» за 2009 рік на рахунки Підприємства надійшло коштів в загальній сумі 7102902,69грн., а саме: за оренду 7200,00грн., за деталі памятника - 687396,00грн., від продажу валюти 2604680,42грн., торгова виручка 2326452,12грн. отримано з каси, за деталі памятників 1961732,56грн., за бруківку 60075,00грн., за матеріальні цінності 100000,00грн., повернення коштів з підзвіту 37600,00грн., на поховання 1400,00грн.

За січень-червень 2010 року на рахунки Підприємства надійшло коштів в загальній сумі 1904013,82грн., а саме: за оренду 3600,00грн., від продажу валют 252460,38грн., торгова виручка 427729,99грн. отримано з каси, деталі памятників 1219147,60грн., повернення коштів від купівлі валют 668,64грн., кошти на поповнення рахунку 405,78грн.

Відповідно до звіту касира по касовій книзі рахунку 301 «Каса в національній валюті» Підприємством протягом 2009р. та січень-червень 2010р. в касу отримано коштів в загальній сумі 6142443,86грн., а саме за 2009 рік 4940872,36грн. та за січень-червень 2010 1201571,50грн.

Так, за 2009 рік в касу надішли кошти в загальній сумі 4940872,36грн., а саме: з банківських рахунків 2039024,74грн., за деталі памятників 2365687,62грн., повернуто з підзвіту 536160,00грн.

За січень-червень 2010 року в касу надійшло 1201571,50грн., а саме: з банківських рахунків 657774,25грн., за деталі памятників 513797,25грн., повернуто з підзвіту 30000,00грн.

Відповідно до звіту касира по касовій книзі Підприємством протягом 2009р. та січень-червень 2010 р. з каси використано коштів в загальній сумі 6142443,86грн., а саме за 2009 рік 4940872,36грн. та за січень-червень 2010 1201571,50грн.

Так, за 2009 та січень-червень 2010р на заробітну плату працівників використано коштів в загальній сумі 1466052,40грн., а саме: за 2009 рік 1338478,14грн. та за січень-червень 2010 127574,26грн.; видано підзвіт коштів в загальній сумі 1884609,35грн., з них за 2009р. 1238342,10грн. за січень-червень 2010р. 646267,25грн.; здано на рахунки установ банків 2791782,11грн., з них за 2009 р. 2364052,12грн. за січень-червень 2010р. 427729,99грн.

За період січень 2009 - червень 2010р. з рахунків Підприємства використано коштів в загальній сумі 9011253,46грн., а саме: за 2009 рік 7096605,88грн. та за січень-червень 2010 1914647,58грн.

Так, за 2009 рік найсуттєвіші витрати становили за: пеня по ЗЕД 182903,00грн.; активна електроенергія 752465,75грн.; дизельне паливо 1162527,00грн.; ПДВ 124773,00грн.; прибутковий податок 138103,02грн.; часткове погашення кредиту 787000,00грн.; відсотки за користування кредитом 320787,78грн.; заробітна плата 1151439,74грн.; нарахування на зарплату 326827,50грн.; господарські потреби 884200,00грн.;купівля валют 309393,46грн.; блоки 204300,00грн.

За період січень червень 2010 року найбільш суттєвими витратами були: за активну електроенергію 193575,19грн.; за дизельне паливо 138000,00грн.; часткове погашення кредиту 140000,00грн.; відсотки за користування кредитом 367087,72грн.; заробітна плата 127574,25грн.; господарські потреби 533987,81грн.

Відповідно до ст.8 п.8.1 змін до Статуту Підприємства вищим органом управління Підприємства є збори Засновників Підприємства, виконавчим органом підприємства є Директор, а саме ОСОБА_1

Згідно пояснення Директора ОСОБА_1 рішення про спрямування коштів не на виконання рішення судів та на виплату заробітної плати приймалось директором ПМП Лівіс ОСОБА_1

Відповідно до предявлених документів, Підприємство за період січень 2009-червень 2010р. кредити не отримувало. Згідно пояснення Директора ОСОБА_1 за період 2008-2010 роки Підприємство кредити не отримувало.

Під час ревізії до відділу державної виконавчої служби Коростишівського районного управління юстиції направлено запит від 16.08.2010 №08-09/931, щодо прийнятих до виконання рішень судів відносно Підприємства.

Відповідно інформації відділу державної виконавчої служби Коростишівського районного управління юстиції від 19.08.2010 №9242 відносно ПМП «Лівіс» на виконанні знаходиться три виконавчі документи, що видані на підставі рішень Житомирського окружного адміністративного суду, а саме:

- виконавчий лист №1887/10 виданий 13.05.2010р. про стягнення на користь Коростишівської МДПІ 73237,44грн.;

- виконавчий лист №1685/10 виданий 22.04.2010р. про стягнення на користь Управління пенсійного фонду України в Коростишівському районі 282665,86грн.;

- виконавчий лист №4365 виданий 28.10.2009р. про стягнення на користь управління пенсійного фонду України в Коростишівському районі 196806,47грн. Згідно повідомлень управління ПФУ в Коростишівському районі боржником по даному судовому рішенні сплачено 110839,96грн.

Відповідно інформації відділу державної виконавчої служби Коростишівського районного управління юстиції від 19.08.2010 №9242 на кошти Підприємства накладено арешт з 20.04.2010р. в межах суми боргу по виконавчих документах, а саме:

виконавчий лист №1887/10 виданий 13.05.2010р. про стягнення на користь Коростишівської МДПІ 73237,44грн.;

виконавчий лист №1685/10 виданий 22.04.2010р. про стягнення на користь Управління пенсійного фонду України в Коростишівському районі 282665,86грн.;

виконавчий лист №4365 виданий 28.10.2009р. про стягнення на користь управління пенсійного фонду України в Коростишівському районі 196806,47грн. Згідно повідомлень управління ПФУ в Коростишівському районі боржником по даному судовому рішенні сплачено 110839,96грн.

Також слід зазначити, що 21.04.2010р. до Державного реєстру обтяжень рухомого майна та Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна державним виконавцем внесено записи про арешт всього рухомого та нерухомого майна Підприємства.

Відповідно інформації відділу державної виконавчої служби Коростишівського районного управління юстиції від 19.08.2010 №9242 загальна заборгованість Підприємства по невиконаним рішенням судів становить 552709,77грн., з яких сплачено 110839,96грн., а саме: виконавчий лист від 13.05.2010р. №1887/10 про стягнення на користь Коростишівської МАПІ 73237,44грн.; виконавчий лист від 22.04.2010р. №1685/10 про стягнення на користь Управління ПФУ в Коростишівському районі 196806,47грн.; виконавчий лист від 28.10.2009р. №4365 про стягнення на користь управління ПФУ в Коростишівському районі 196806,47грн. по якому Підприємством сплачено 110839,96грн.

Протягом періоду липень 2009р. - червень 2010р. на Підприємстві спостерігається тенденція до збільшення заборгованості по заробітній платі, так станом на 01.07.2009року в сумі 130697,83грн., станом на 01.01.2010 704111,31грн. (за період з липня по грудень 2009 року), станом на 01.07.2010 648095,30грн. (за період з січня по червень 2010 року).

Відповідно до предявлених документів, Підприємство за період січень 2009-червень 2010р. державні дотації (субвенції) не отримувало. Згідно пояснення Директора ОСОБА_1 Підприємство державних дотацій (субвенцій) не отримувало.

Протягом періоду липень-грудень 2009р. та січень - червень 2010р. на Підприємстві спостерігається тенденція до збільшення заборгованості по заробітній платі, так відповідно відомості стану розрахунків по заробітній платі станом на 01.07.2009року заборгованість становить 130697,83грн., станом на 01.01.2010 704111,31грн. (за період з липня по грудень 2009 року), станом на 01.07.2010 648095,30грн. (за період з січня по червень 2010 року).

Відповідно даних відомості стану заборгованості по заробітній платі працівників, звільнених з Підприємства, встановлено заборгованість по заробітній платі перед такими працівниками за період липень-грудень 2009р. та січень - червень 2010р. в загальній сумі 213481,91грн., а саме: за період липень - грудень 2009 в сумі 140722,18грн. та січень червень 2010 в сумі 72759,73грн.

Ревізією дотримання законодавства щодо оплати праці встановлено, що в ревізійному періоді в порушення абз.5 ст 97 Кодексу законів про працю від 10.12.1971р. №322-VІІІ, кошти не направлялись в першочерговому порядку на виплату заробітної плати.

Так, при наявній заборгованості по заробітній платі перед працівниками більше як за один місяць, згідно відомості стану розрахунків по заробітній платі, за період липень-грудень 2009 та січень-червень 2010р. в загальній сумі 1352206,61грн. кошти Підприємства використовуються не на погашення заборгованості по заробітній платі, а на господарську діяльність Підприємства.

Порушення допущено з вини директора ОСОБА_1, за поясненням якого порушення допущено в звязку з виробничою необхідністю.

-Поданням пенсійного фонду України про притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за умисне невиконання рішення суду, що набрало законної сили.

Аналізуючи всі досліджені в судовому засіданні докази в їх сукупності суд приходить до висновку про повну доведеність вини підсудного і його:

Дії, які виразились в умисному, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використанні службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам держави у вигляді несплати до бюджету та Пенсійного Фонду України страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, простроченої заборгованості (недоїмки) зі сплати страхових внесків до Пенсійного Фонду України на загальну суму 598, 3 тис. гривень та охоронюваним законом інтересам працівників підприємств щодо не нарахування їм страхового стажу за відпрацьований час, кваліфікує за ч. 2 ст. 364 КК України.

Дії ОСОБА_1, які виразились в умисному невиконанні службовою особою постанов суду, що набрали законної сили, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді несплати до бюджету та Пенсійного Фонду України страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, простроченої заборгованості (недоїмки) зі сплати страхових внесків до Пенсійного Фонду України в розмірі 479 472, 33 грн. та охоронюваним законом інтересам працівників підприємств щодо нарахування їм страхового стажу за відпрацьований час, суд кваліфікує за ч. 2 ст. 382 КК України.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, що відносяться до злочинів середньої тяжкості (ч.2 ст. 382 КК України), тяжкого злочину (ч.2 ст. 364 КК України), особу підсудного, який характеризується позитивно, обставини, що помякшують чи обтяжують покарання.

Обставинами, що помякшують покарання підсудного є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, добровільне відшкодування частини завданого збитку.

Обставинами, що обтяжують покарання підсудного судом не встановлено.

Враховуючи при призначенні покарання вищевикладене, а також те, що підсудний має на утриманні двох малолітніх дітей, раніше не судимий, до кримінальної відповідальності раніш не притягувався, в період як до так і після вчинення інкримінуємих злочинів характеризується позитивно, частково погашено заборгованість перед пенсійним фондом і вище перелічені обставини та дані про особу суд вважає такими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину та впливають на пом»якшення покарання та виходячи з принципу того, що покарання має бути необхідне й достатнє для виправлення та попередження нових злочинів і виходячи з принципу гуманізму, суд призначає йому покарання із застосуванням ч.2 ст. 69 КК України, тобто не призначає додаткового покарання, що передбачене ч.2 ст. 364 та ч.2 ст. 382 КК України, як обов»язкове, а основне покарання суд призначає йому в межах санкцій ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 382 КК України із застосуванням ст.ст. 75,76 КК України.

Цивільний позов прокурора Коростишівського району підлягає до часткового задоволення з врахуванням суми сплачених страхових внесків, оскільки у відповідності до ст. 1166 ЦК України майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала, а як встановлено судом, то з вини підсудного виникла заборгованість зі сплати страхових внесків до Пенсійного фонду України на загальну суму 598,3тис. грн., а тому з врахуванням сплачених 260329,28грн. до стягнення підлягає 337,68тис.грн.

.

Судові витрати та речові докази по справі відсутні.

Керуючись ст.ст.323, 324 КПК України суд

ЗАСУДИВ:

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України і призначити йому покарання за цей злочин із застосуванням ч.2 ст. 69 КК України у виді 3(трьох) років позбавлення волі без позбавленням права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю.

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 382 КК України і призначити йому покарання за цей злочин із застосуванням ч.2 ст. 69 КК України у виді 2(двох) років позбавлення волі без позбавленням права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України призначити остаточно ОСОБА_1 покарання за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді 3(трьох) років позбавлення волі без позбавленням права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю.

На підставі ст.75 КК України року звільнити ОСОБА_1 від відбуття основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1(один рік.

На підставі ст.76 КК України встановити ОСОБА_1 наступні обовязки:

Не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи.

Повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання та роботи

Обрану міру запобіжного заходу у виді підписки про невиїзд - залишити до набрання вироком законної сили.

Цивільний позов прокурора Коростишівського району задовольнити частково. Стягнути з ОСОБА_1 на користь Управління Пенсійного Фонду України в Коростишівському районі 337,68тис.грн. матеріальної шкоди. В решті розміру стягнення шкоди відмовити за безпідставністю.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Житомирської області через Коростишівський районний суд протягом 15 діб з дня його проголошення.

Суддя Р.О. Василенко