Постанова № 17757809, 17.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1288/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку.

З матеріалів подання вбачається, що упродовж листопада 2008 року по липень 2010 року службові особи ТОВ"Франківськ-Брухт" відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій по придбанню продукції (металобрухту) у наступних підприємств: ТОВ "Втормет АА" (код ЄДРПОУ 35345999, м. Запоріжжя); ПП"Ксілугмет Вест" (код ЄДРПОУ 33701669, м. Луганськ); ТОВ "Загіп" (код ЄДРПОУ 36616152, м. Донецьк); ТОВ "Трейдколормет" (код ЄДРПОУ 33836908, м. Запоріжжя). Товариства"Трейдколормет", "Втормет АА", "Ксілугмет Вест" та "Загіп" жодного брухту чорних металів не поставляли, оскільки не мали необхідних умов для ведення такої господарської діяльності, в останніх відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства за юридичними адресами не знаходяться.

Крім того, є дані, що територіальними органами ДПС спростовано здійснення вказаними СГД будь-якої господарської діяльності. Натомість, податкові ревізори-інспектори прийшли до висновку про те, що реквізити ТОВ"Трейдколормет", ТОВ"Втормет АА", ПП"Ксілугмет Вест" та ТОВ"Загіп" використовувалися для документального оформлення безтоварних операцій і, як наслідок створення податкової вигоди у вигляді незаконного формування податкового кредиту іншим СГД.

Таким чином, службові особи ТОВ "Франківськ-Брухт" в період з листопада 2008року по липень 2010 року, діючи умисно, в порушення вимог пп.7.2.1, 7.2.3., 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1846033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З цього приводу порушена кримінальна справа за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ "Франківськ-Брухт" від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами подання встановлено, що Товариство "Франківськ-Брухт" (код ЄДРПОУ 35022976) зареєстровано за адресою: Івано-Франківська область, м. Галич, вул. Н.Вівчаренко, 1/8, проте фактично знаходиться за адресою: м.Івано-Франківськ, вул. Ребета Л., 3, де орендує офісні приміщення, які належать на праві приватної власності ТОВ "Текстиль А.В." (код ЄДРПОУ 23922044).

Згідно з ст. 177 КПК України обшук приміщення проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, інші предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Франківськ-Брухт" (код ЄДРПОУ 35022976) за адресою м.Івано-Франківськ, вул. Ребета Л., 3, які належать на праві приватної власності ТОВ "Текстиль А.В."(код ЄДРПОУ 23922044) з метою виявлення та вилучення договорів, первинних бухгалтерських, податкових, банківських, касових, статистичних та інших документів, якими документально оформлено господарські операції між ТОВ "Франківськ-Брухт" та ТОВ "Втормет АА", ПП "Ксілугмет Вест", ТОВ "Загіп", ТОВ "Трейдколормет", а також іншими субєктами господарювання, а саме: реєстри бухгалтерського, податкового обліків і звітності ТОВ"Франківськ-Брухт", як на паперових так і електронних носіях, у тому числі, але не виключно, компютерна і оргтехніка, чекові книжки та грошові чеки на отримання готівки в установах банків, печатки вказаних товариств чи інших субєктів господарювання, або їх кліше, факсимільні підписи, грошові кошти, речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи злочинної діяльності, які мають доказове значення для встановлення істини в справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.