Постанова № 17757797, 17.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1290/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку.

З матеріалів подання вбачається, що упродовж листопада 2008 року по липень 2010 року службові особи ТОВ"Франківськ-Брухт" відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій по придбанню продукції (металобрухту) у наступних підприємств: ТОВ "Втормет АА" (код ЄДРПОУ 35345999, м. Запоріжжя); ПП"Ксілугмет Вест" (код ЄДРПОУ 33701669, м. Луганськ); ТОВ "Загіп" (код ЄДРПОУ 36616152, м. Донецьк); ТОВ "Трейдколормет" (код ЄДРПОУ 33836908, м. Запоріжжя). Товариства"Трейдколормет", "Втормет АА", "Ксілугмет Вест" та "Загіп" жодного брухту чорних металів не поставляли, оскільки не мали необхідних умов для ведення такої господарської діяльності, в останніх відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства за юридичними адресами не знаходяться.

Крім того, є дані, що територіальними органами ДПС спростовано здійснення вказаними СГД будь-якої господарської діяльності. Натомість, податкові ревізори-інспектори прийшли до висновку про те, що реквізити ТОВ"Трейдколормет", ТОВ"Втормет АА", ПП"Ксілугмет Вест" та ТОВ"Загіп" використовувалися для документального оформлення безтоварних операцій і, як наслідок створення податкової вигоди у вигляді незаконного формування податкового кредиту іншим СГД.

Таким чином, службові особи ТОВ "Франківськ-Брухт" в період з листопада 2008року по липень 2010 року, діючи умисно, в порушення вимог пп.7.2.1, 7.2.3., 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1846033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З цього приводу порушена кримінальна справа за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ "Франківськ-Брухт" від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами подання встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, яка до травня 2011 року являлась юридичною адресою ТОВ "Франківськ-Брухт". Відповідно до довідки з ОКП “Івано-Франківське ОБТІ” № 2671/01-21 від 10.08.2011 року помешкання за вищевказаною адресою належить ОСОБА_3 на підставі договору дарування № 91 від 20.01.2011 року.

Згідно з ст. 177 КПК України обшук приміщення проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, інші предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла та іншого володіння, у тому числі, але не виключно гаражних, підсобних, підвальних приміщень, транспортних засобів ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення знарядь злочину (компютерна техніка, печатки СГД з ознаками фіктивності, підроблені бухгалтерські та податкові документи, тощо), речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом (готівкові кошти та інші цінності), а також інших предметів і документів, які мають значення для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.