Постанова № 17749652, 18.08.2011, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 4-340/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну

"18" серпня 2011 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Свистуновой Е.В.

при секретаре Каплуновой В.В.

с участием прокурора Алимагамедова А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции СГНИ ГМК г. Кривого Рога по уголовному делу № 99115804, о проведении выемки в Криворожском филиале ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»г.Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) документов, касающихся деятельности ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении Криворожского филиала ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»г.Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) документов, касающихся деятельности ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

ОСОБА_1, работая председателем правления Открытого акционерного общества по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" г. Кривого Рога (код 03341397) (далее ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз"), зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в Южной МГНИ в г.Кривом Роге, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственным за организацию работы предприятия, соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплаты налогов в бюджет государства, в период времени с 01.01.2005г. по 31.12.2005г., нарушая требования норм Бюджетного Кодекса Украины в части первоочередности уплаты согласованных налоговых обязательств, входящих в систему налогообложения Украины и формируют доходную часть государственного бюджета Украины, а также нарушая требования п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г.; п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины "О погашении обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами" №2181-III от21.12.2000г.; ст. 67 Конституции Украины; п.п.3 п.1 ст. 9 Закона Украины "Осистеме налогообложения" №1251-XII от 25.06.1991г., получая денежные средства на расчетные счета предприятия, умышленно не осуществил перечисление в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в полном объеме, уклонившись от уплаты налога на добавленную стоимость, что привело к фактическому не поступления в бюджет средств на общую сумму 3206603,66 грн., что более чем в 5000раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Для установления сумм налоговых обязательств ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ03341397) перед государственным бюджетом Украины Южной МГНИ в г.Кривом Роге проведен финансово-экономический анализ полноты начисления и уплаты налога на добавленную стоимость ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" (Заключение специалиста №687/231/03341397 от 27.07.2011г.). В результате проведения указанного анализа установлено, что служебные лица предприятия, в период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г., имея денежные средства на счетах предприятия /в соответствии с информацией про доходы и расходы предприятия, разница между которыми за период с 01.01.2005г. по 31.12.2005г. составляет 4363,5 тыс. грн./, не перечисляли в государственный бюджет налог на добавленную стоимость на общую сумму 3206603,66 грн.

По данному факту 12.08.2011 года СО НМ СГНИ ГМК в гор. Кривом Роге возбуждено уголовное дело № 99115804, в отношении председателя правления ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" ОСОБА_1, об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что председатель правления ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" ОСОБА_1, в период с 01.01.2005 года по 31.12.2005 года получал на счета предприятия, открытые в банковских учреждениях на территории Украины, денежные средства от населения за предоставленные услуги по газоснабжению и газификации. Из полученных средств задекларированные суммы преднамеренно не перечислялись в государственный бюджет, а использовались на свое усмотрение в хозяйственной деятельности предприятия.

Также, в процессе досудебного следствия установлено, что ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" г. Кривого Рога (код 03341397) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности с 16.12.1997 года открыты счета: №26002151153002 (доллар США), №26054053505193, №26052151153029, №26045151153069, №26009151153083, №26008151153084, №26002151153079, №26001151153081, №26000151153082, №26003151153001 (украинская гривна) в Криворожском филиале ПАОКБ«ПРИВАТБАНК»г.Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750), которые использовались для зачисления сумм по платежам, перечисленных населением и предприятиями-заказчиками ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз", в адрес последнего, за оказанные текущие услуги по газоснабжению и газификации и для перечисления денежных средств ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В ходе досудебного следствия возникла необходимость исследования информации, которая содержит банковскую тайну, а именно движение денежных средств посчетам:№26002151153002 (доллар США), №26054053505193, №26052151153029, №26045151153069, №26009151153083, №26008151153084, №26002151153079, №26001151153081, №26000151153082, №26003151153001 (украинская гривна) в Криворожском филиале ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»г.Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750), которые принадлежат ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" г.Кривого Рога (код 03341397) с указанием лиц (юридических, физических), которые перечисляли денежные средства на указанные счета и которым перечислялись денежные средства с указанных счетов (контрагентов), назначения платежей, за период с 01.01.2005 г. по 27.07.2011 г., а также платежных поручений с подписями лиц предприятия, карточек с образцами подписей и оттиском печати, уставные/регистрационные документы предприятия, заявление на открытие счета, доверенности, договора/соглашения с приложениями и другие документы по счетам.

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанным счетам ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз", а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и которые имеют значение вещественного доказательства, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Суд, рассмотрев представление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в помещении Криворожского филиала ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»г.Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) всех документов, обосновывающих открытие, управление и закрытие ОАО по газоснабжению и газификации "Криворожгаз" г.Кривого Рога (код 03341397) счетов: №26002151153002 (доллар США), №26054053505193, №26052151153029, №26045151153069, №26009151153083, №26008151153084, №26002151153079, №26001151153081, №26000151153082, №26003151153001 (украинская гривна), движение по ним денежных средств и выдачу этих средств за период с01.01.2005года по 27.07.2011 года, а именно:

- документов по оформлению счета, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счету в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе (в электронном виде);

- платежных документов (платежных поручений с подписями лиц предприятия), на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ГОНМ СГНИ по работе с предприятиямиГМКв г. Кривом Роге.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя:О. В. Свистунова