Постанова № 17726324, 26.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1521/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Комуни, 33) ОСОБА_3, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, за грудень 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим розміром.

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «АПБ-Цегла», а саме ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «АПБ-Цегла», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що службовими особами ТОВ «АПБ-Цегла» та іншими особами використовуються реквізити та банківський рахунок підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) № 26006006988001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобовязань підприємствами вигодонабувачами, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 26006006988001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2), який належить ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789).

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, а також зупинення видаткових операцій за рахунками, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Іншим способом, ніж накласти арешт на грошові кошти поточного рахунку, що мають доказове значення по справі неможливо.

Приймаючи до уваги, що в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) службовими особами ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) відкрито рахунок № 26006006988001, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковська С.М., звертається до Новозаводського районного суду м. Чернігова з поданням про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку № 26006006988001, відкритому в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2), який належить ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789).

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись Законом України “Про банки і банківську діяльність”, ст. ст. 125, 126, 130 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) № 26006006988001, відкритому в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2).

Зупинити видаткові операції по рахунку ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), № 26006006988001, відкритому в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів до державного бюджету.

Зобов»язати КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) надати виписку (довідку) банку про залишок коштів на вказаному рахунку № 26006006988001 ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов