Постанова № 17726313, 26.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1517/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. , узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Комуни, 33) ОСОБА_3, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, за грудень 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2682 406,00 грн. грн., що є особливо-великим розміром.

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «АПБ-Цегла», а саме ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «АПБ-Цегла», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

ТОВ «АПБ-Цегла» перераховувало грошові кошти на рахунок № 26003000039665 ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262), відкритий в ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК" (МФО 334992, м. Донецьк, пр. Ленінський, 4).

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262), а саме: документів юридичної справи клієнта банку, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, платіжних документів, відомостей про рух грошових коштів по рахунку.

Єдиним можливим способом отримати банківські документи є одержання відповідного рішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській установі.

Відповідно до ст. 22 КПК України слідчий зобов'язаний вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдують обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують і обтяжують його відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слідчий в справах, які перебувають в його провадженні, вправі вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність". Виконання цих вимог є обов'язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкладів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Відповідно до ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. задовольнити.

Надати ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК" (МФО 334992, м. Донецьк, пр. Ленінський, 4) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262), яка містить банківську таємницю.

Провести виїмку в ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК" (МФО 334992, м. Донецьк, пр. Ленінський, 4) оригіналів документів, що становлять банківську таємницю:

- документів юридичної справи ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26003000039665 (код валюти 840, 980), довіреностей, договорів кредитування та інш.);

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262) банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- руху грошових коштів по рахунку № 26003000039665 (код валюти 840, 980) ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262), який відкрито для ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з дати відкриття по дату винесення постанови суду.

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ «Промінь АС» (код ЄДРПОУ 36945262) за весь період обслуговування рахунку банком.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов