Постанова № 17704067, 26.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1494/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про проведення обшуку, в зв”язку з розслідуванням кримінальної справи № 902/223,

Встановив:

В провадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Комуни, 33) ОСОБА_3, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, за грудень 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2682 406,00 грн. грн., що є особливо-великим розміром.

Під час досудового слідства встановлено, що перерахування грошових коштів з рахунку ТОВ «АПБ-Цегла» на рахунки фіктивних підприємств здійснювалось бухгалтером ОСОБА_5 яка діяла за вказівкою засновника ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_6.

Під час досудового слідства отримано оперативну інформацію, що до проведення безтоварних операцій ТОВ «АПБ-Цегла» з фіктивними підприємствами, а також виготовлення первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності причетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичними керівниками та засновниками ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ 35144148), підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416).

Також в ході слідства встановлено, що номер телефону-факсу, з якого надходили документи від фіктивних підприємств належить і зареєстрований за підприємством з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416).

Проведеними оперативно-розшуковими заходами отримано оперативну інформацію, що документи та печатки, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами які мають ознаки фіктивності, печатки та документи підприємств, які використовувалися службовими особами у фінансово-господарській діяльності з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печатками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та інш., які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину знаходяться в кабінетах бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому поверсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівники та засновники підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за адресою: місто Київ, вул. Шовковична, 42-44.

За вказаних обставин, у органа слідства маються достатні підстави вважати, що за адресою: місто Київ, вул. Шовковична, 42-44 в кабінетах бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому поверсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівники та засновники підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416), знаходяться документи та печатки, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами які мають ознаки фіктивності, печатки та документи підприємств, які використовувалися службовими особами у фінансово-господарській діяльності з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печатками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та інш.), які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину та встановлення істини у справі, тому старший слідчий з ОВС CВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 звертається до суду з поданням про проведення обшуку в кабінетах бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому поверсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівники та засновники підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за адресою: місто Київ, вул.Шовковична, 42-44, яке на праві власності належить ОСОБА_6.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки, є достатні підстави вважати, що в кабінетах бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому поверсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівники та засновники підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за адресою: місто Київ, вул.Шовковична, 42-44, яке на праві власності належить ОСОБА_6, знаходяться документи та печатки, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, печатки та документи підприємств, які використовувалися службовими особами у фінансово-господарській діяльності з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печатками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та інш.), які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину та встановлення істини у справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в кабінетах бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому поверсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівники та засновники підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства «ІСА ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за адресою: місто Київ, вул.Шовковична, 42-44, яке на праві власності належить ОСОБА_6.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов