Постанова № 17692862, 25.07.2011, Шевченківський районний суд м. Запоріжжя

№ 0827-1-46/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

25 июля 2011 года г. Запорожье

Шевченковский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи Жупановой И.Б. при секретаре Брагиной И.В., с участием прокурора Вороны Д.В., защитника адвоката ОСОБА_1, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Запорожья, гражданина Украины, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающего директором ООО «Континент-2000», проживающего и зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2 ранее не;

в совершении преступления, предусмотренных ч. 2 ст. 367 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, занимая должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью "Континент-2000", код ЕГРПОУ 30693965 (далее ООО «Континент-2000») и являясь служебным лицом, ответственным за начисление и уплату налогов, совершил служебную халатность, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее тяжкие последствия охраняемым интересам государства при следующих обстоятельствах:

Так, в 06.01.2000 года ООО "Континент-2000" зарегистрировано в качестве субъекта хозяйственной деятельности решением исполнительного комитета Запорожского городского совета (свидетельство о государственной регистрации юридического лица №25488184Ю0010291) по юридическому адресу: г. Запорожье, ул. Мирная, 20.

17.01.2000 года ООО "Континент-2000" взято на налоговый учет в ГНИ в Шевченковском районе г. Запорожья ( № 2000/0008 ).

28.12.1999 года, согласно протокола №1 учредительного собрания ООО "Континент-2000", генеральным директором предприятия назначен ОСОБА_2, на которого действующим законодательством Украины возложена обязанность должным образом обсчитывать и своевременно платить в бюджет и государственные целевые фонды налоги, сборы, обязательные платежи, которые входят в систему налогообложения и введены в действие в установленном законом порядке.

В течении периода времени с 01.01.2004 года по 31.12.2006 года ООО "Континент-2000" осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, связанную с куплей-продажей продовольственных и промышленных товаров ( кондитерские изделия, огнеупорный кирпич, стальные изделия ). При этом генеральный директор ООО «Континент-2000»на протяжении указанного периода времени приобретал вышеуказанный товар у юридических лиц и физических лиц-предпринимателей г. Запорожье и Запорожской области.

В указанный период времени генеральный директор ООО «Континент-2000»ОСОБА_2, будучи согласно действующего законодательства Украины ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и затрат к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность исчисления и уплаты в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственных отношений с предприятиями-контрагентами ЧП "Агротехсоюз-2002", ЧП "Днепроинвест", ЧП "Интер-груп", ООО "Сервисагропром", ЧП "Гел - Ос Юском", ООО "Эдельвейс Агро 1", ООО "Ламагро Авто 1", ООО "Лорекс", ООО "Укртехнохимтрейд", ЧП "Олкер", ООО "Смитлайн", при отсутствии в штате ООО «Континент-2000»бухгалтера самостоятельно составлял бухгалтерскую и налоговую отчетность возглавляемого ним предприятия.

Так, ОСОБА_2 ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним, не имея достаточных познаний в области бухгалтерского учета и налогового законодательства, после составления официальных документов налоговых деклараций по налогу на прибыль предприятия, не удостоверившись в правильности данных, внесенных в указанные декларации, заверял их своей подписью и печатью ООО «Континент-2000», после чего данные налоговые декларации предоставлялись в ГНИ в Шевченковском районе г. Запорожье.

Вследствие ненадлежащего исполнения ОСОБА_2 своих служебных обязанностей в декларация ООО «Континент-2000»по налогу на прибыль предприятия за период времени с 01.01.2004 года по 31.12.2006 года были отражены недостоверные данные о результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а именно занижен объект налогообложения и сумма налога на прибыль предприятия, подлежащая уплате в бюджет.

В соответствии с заключениями судебно-экономических экспертиз, проведенных в ходе досудебного и судебного следствия, данные отраженные в налоговых декларация ООО «Континет-2000»по налогу на прибыль предприятия за период времени с 01.012004 года по 31.12.2006 года документально не подтверждаются. Доначислению и уплате в бюджет подлежит сумма налога на прибыль предприятия ООО «Континент-2000»в размере 1297532,52 грн.

За указанный период времени в ходе ненадлежащего исполнения ОСОБА_2 своих служебных обязанностей ввиду недобросовестного отношения к ним, были причинены тяжкие последствия охраняемым интересам государства в виде не поступления в бюджет налога на прибыль предприятия ООО «Континент-2000»на общую сумму 1297532,52 грн., которая более чем в 250 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В судебном заседании ОСОБА_2 и его защитник заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 на основании ст. 6 п. 4 УПК Украины, в связи с тем, что он имеет несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_5, и попадает под действие п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»№ 660-VI от 12.12.2008 года.

Прокурор не возражает против применения Закона Украины «Об амнистии»и прекращения дела.

Выслушав подсудимого и его защитника, принимая во внимание мнение прокурора, участников процесса, суд считает ходатайство подлежащим удовлетворению, исходя из следующего:

Действия ОСОБА_2 на досудебном следствии квалифицированы по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей в результате недобросовестного отношения к ним, которое причинило тяжкие последствия.

Подсудимый ОСОБА_2 имеет несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_5, в связи с чем и в силу п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»№ 660-VI от 12.12.2008 года уголовное дело в отношении не подлежит прекращению.

Ограничений, предусмотренных ст. 7 Закона «Об амнистии»для его применения судом не установлено.

Руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 6, 248, 282 УПК Украины, ст. 1 п. «в», ст. 7 Закона Украины № 660-VI от 12.12.2008 г. «Об амнистии», суд

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч. 2 ст. 367 УК Украины прекратить вследствие акта амнистии, устраняющего применение наказания за совершённые деяния.

Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления постановления в законную силу оставить прежней личное поручительство.

Снять арест с вкладов, ценностей и иного имущества (движимого и недвижимого), принадлежащего ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1., где бы такое ни находилось, наложенный по постановлению старшего следователя ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья майора налоговой милиции Ефименко А.Ю. от 25.02.2010 года.

Снять арест с денежных средств, находящихся на банковском счете № 26005315115301, принадлежащего ООО «Континент-2000», открытом в Запорожском отделении Донецкого областного филиала АКБ «Укрсоцбанк»в городе Донецке (МФО 334011, город Запорожье, улица Дзержинского, 35), наложенный по постановлению судьи Жовтневого районного суда г. Запорожья от 26.02.2010 года.

Снять арест с денежных средств, находящихся на банковском счете № 26000302313001, принадлежащего ООО «Континент-2000», открытом в ЗРУ КБ «Приватбанк»в городе Запорожье (МФО 313399, город Запорожье, улица Глиссерная, 1), наложенный по постановлению судьи Жовтневого районного суда г. Запорожья от 26.02.2010 года.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 4.02.2010 года документы, изъятые 3.02.2010 года в ходе обыска в жилом помещении, принадлежащем ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1, а именно: договора, расходные накладные, налоговые накладные, доверенности, указанные в протоколе обыска от 3.02.2010 года и протоколе осмотра от 4.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 4.02.2010 года документы, изъятые 4.02.2010 года в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк», а именно: копия свидетельства о госрегистрации, копия паспорта ОСОБА_2, заявления, уведомления, договора, карточка с образцами подписи, учредительный договор и устав ООО «Континент-2000», распечатка движения денежных средств по счету, указанные в протоколе выемки и осмотра от 04.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 5.02.2010 года документы, изъятые 5.02.2010 года в ЗОДОФ АКБ «Укрсоцбанк», а именно: карточка с образцами подписи, копия протокола выемки, копия постановления о производстве выемки, распечатки движения денежных средств по счетам, указанные в протоколе выемки и осмотра от 5.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 5.02.2010 года документы, изъятые 5.02.2010 года в ГНИ в Шевченковском районе г. Запорожья, а именно: декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость ООО «Континент-2000», акт проверки, налоговые уведомления-решения, копия свидетельства о госрегистрации, копия паспорта ОСОБА_2, уведомления, учредительный договор и устав ООО «Континент-2000», указанные в протоколе выемки и осмотра от 5.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 18.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Запорожская кондитерская фабрика»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 18.03.2010 года у ОАО «Запорожская кондитерская фабрика», а именно: , договора, дополнительные соглашения, протоколы, копии свидетельства о госрегистрации, свидетельства плательщика НДС, актов уничтожения, оборотно-сальдовые ведомости, указанные в протоколе выемки и осмотра от 18.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 17.11.2009 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «КЭП»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые у ЧП «КЭП», а именно: протоколы, акты, приказы, выписки, указанные в протоколе выемки и осмотра от 17.11.2009 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 3.02.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП ОСОБА_5, а именно: налоговые накладные, накладные, реестры кредитных платежных документов, указанные в протоколе выемки и осмотра от 3.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 18.02.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зевс»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 18.02.2010 года у ООО «Зевс», а именно: договора, приложения к договорам, счета-фактуры, письма, расчеты, налоговые накладные, указанные в протоколе выемки о осмотра от 18.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 19.02.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТПК «Запорожтехальянс»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 19.02.2010 года у ООО ТПК «Запорожтехальянс», а именно: копии договора, налоговых накладных, платежных поручений, накладных, расходных накладных, указанных в протоколе выемки о осмотра от 19.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 24.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Виктория»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 24.03.2010 года у ЗАО «Виктория», а именно: налоговые накладные, накладные, банковская выписка, указанные в протоколе выемки о осмотра от 24.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 4.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эгида»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 4.03.2010 года у ООО «Эгида», а именно: налоговые накладные, накладные, платежные поручения, указанные в протоколе выемки о осмотра от 4.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 4.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Элан»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 4.03.2010 года у ЗАО «Элан», а именно: налоговая накладная, накладная, платежные поручения, указанные в протоколе выемки о осмотра от 4.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 17.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Балкан-Сич»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 17.03.2010 года у ЧП «Балкан-Сич», а именно: договор, налоговые накладные, счета-фактуры, расчеты, письма, копии банковских выписок, указанные в протоколе выемки о осмотра от 17.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 23.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Мельник»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 23.03.2010 года у ЧП «Мельник», а именно: договор поставки, налоговые накладные, накладные, счета, указанные в протоколе выемки о осмотра от 23.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 1.03.2010 года документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Югкабель» по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 1.03.2010 года у ООО «Югкабель», а именно: налоговые накладные, накладные, доверенности, указанные в протоколе выемки о осмотра от 1.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 16.04.2010 года документы регистрационные документы предприятий ООО «Сервисагропром», ООО «Эдельвейс Агро1», ЧП «Ширим-2005», ЧП «Агротехсоюз-2002», изъятые 16.04.2010 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационные карты, заявления, протоколы общих собраний, акты оценки, доверенности, копии паспортов и идентификационных номеров, учредительные договора и уставы, решения судов, указанные в протоколе выемки и осмотра от 16.04.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 20.04.2010 года регистрационные документы предприятий ООО «Смитлайн», ООО «ЛамагроАвто1», ЧП «Гелос Юском», ООО «Укртехнохимтрейд», изъятые 20.04.2010 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационные карты, заявления, протоколы общих собраний, акты оценки, доверенности, копии паспортов и идентификационных номеров, учредительные договора и уставы, решения судов, указанные в протоколе выемки и осмотра от 20.04.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 2.02.2010 года документы, изъятые 2.02.2010 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: протокол общего собрания, акты оценки, доверенность, копии паспорта и идентификационного номера ОСОБА_2 и ОСОБА_6, учредительный договор и устав ООО «Континент-2000», указанные в протоколе выемки и осмотра от 2.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 5.11.2009 года регистрационные документы предприятия ЧП «Интер-груп», изъятые 5.11.2009 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационная карта, решение суда, доверенность, устав, указанные в протоколе выемки и осмотра от 5.11.2009 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 5.11.2009 года регистрационные документы предприятий ЧП «Днепроинвест», изъятые 5.11.2009 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационная карта, решения судов, доверенность, устав, указанные в протоколе выемки и осмотра от 5.11.2009 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 10.11.2009 года регистрационные документы предприятия ЧП «Олкер», изъятые 10.11.2009 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационная карта, решения судов, доверенность, устав, указанные в протоколе выемки и осмотра от 10.11.2009 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 21.04.2010 года регистрационные документы предприятия ООО «Лорекс», изъятые 21.04.2010 года у государственного регистратора исполкома Запорожского городского совета, а именно: регистрационная карта, протокол общего собрания, акт оценки, доверенность, устав, указанные в протоколе выемки и осмотра от 21.04.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу осмотренные 8.04.2010 года документы, изъятые 26.03.2010 года в ОАО «Донецкий БКК», а именно: копии актов уничтожения, акты сверок, договора, налоговые накладные, товарно-транспортные накладные, указанные в протоколе выемки от 26.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области через Шевченковский районный суд г. Запорожья в течение семи суток со дня вынесения.

Судья: