Постанова № 17668530, 18.07.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 18.07.2011

Справа № 4-1640/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о наложении ареста на банковский счет по уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Из представленных суду материалов усматривается, что в производстве СО НМ ГНИ Орджоникидзевского района г.Запорожья находится уголовное дело №571107 возбужденне в отношении директора ООО «Природоохранные технологии -ЭКМО» ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, являясь служебным лицом директором ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603), зарегистрировано распоряжением исполнительного комитета Запорожского городского совета от 14.06.2005г. под № 11031020000006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского района г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, зарегистрированного плательщиком налога на добавленную стоимость с присвоением индивидуального налогового номера 336106008295, согласно «Свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость» № 100139876 от 17.09.08. Юридический адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины, д. № 86, выполняя в соответствии с уставом предприятия и действующим законодательством Украины организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость ООО «Природоохранные технологии -ЭКМО», в период времени с 01.01.08 по 31.12.10, документально оформляла несуществующие финансово-хозяйственные операции, использовав реквизиты предприятий с «признаками фиктивности»: ЧП «Оскомфи»(код ЕГРПОУ 36973771),ЧП«Трансэнергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), зарегистрированные на «номинальных лиц», ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению какой либо финансово-хозяйственной деятельности вышеуказанных СПД и опровергли факт поставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприятий.

Таким образом, ОСОБА_2, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в сумме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнергопром»в сумме 840225,44 грн. Всего налогового кредита по НДС на общую сумму 971463,06 грн., не подтвержденную документально первичными бухгалтерскими документами (налоговыми накладными).

Указанные суммы НДС ОСОБА_2 в декларациях по НДС ООО ««Природоохранные технологии-ЭКМО», в соответствующих периодах включила в состав налогового кредита, после чего данные декларации предоставила в ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертного исследования от 30.05.11, проведенного ЧП «Эксперт Д», документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению товаров (работ, услуг) ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»у ЧП «Оскомфи», ЧП «Трансэнергопром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а также получение налогового кредита ООО ««Природоохранные технологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 грн. по взаимоотношениям с данными предприятиями.

Таким образом, директор ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушение п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п.п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость за период с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн.

Кроме того, директор ООО «Природоохранные технологии -ЭКМО»ОСОБА_2, в период времени с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, путем завышения валовых расходов предприятия по взаимоотношениям с предприятиями имеющие «признаки фиктивности»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 грн., ЧП «Трансэнергопром»в сумме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315,30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль по итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 грн.

Всего налогов на общую сумму 2185791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) в своей деятельности использовало расчетный счет №260000652305, открытый в АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647).

Денежные средства, которые находятся на указанном счете, являются предметом противоправной деятельности, полученные преступным путем и могут быть способом для раскрытия преступления, выявления виновных лиц и в последующем признания их вещественным доказательством по уголовному делу.

Рассмотрев материалы представления суд приходит к выводу о том, что представление подлежит частичному удовлетворению, в части наложения ареста на денежные средства, которые находятся на расчетном счете ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 260000652305, открытый в АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647).

Согласно ч.1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за него ( обвиняемого или подозреваемого) действия.

Требования в части обязать должностных лиц указанного банка предоставить информацию об остатке денежных средств на указанном расчетном счете, который принадлежит ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»по состоянию на дату получения постановления о наложении ареста на банковский счет, не подлежат удовлетворению поскольку не предусмотрены нормами действующего криминально-процессуального законодательства.

Руководствуясь ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 УПК Украины, ст.11 Закона Украины „О государственной налоговой службе в Украине” №509-ХІІ от 04.12.1990 года (с изменениями и дополнениями) и ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о проведении в помещениях ЗРУ ПАТ КБ "Приватбанк", г.Запорожье (МФО 313399), выемки оригиналов документов - удовлетворить частично.

1. Наложить арест на денежные средства, которые находятся на расчетном счете ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 260000652305, открытый в АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647).

2. Запретить дирекции АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647) (региональное отделение ) проводить расходные операции по перечислению и снятию денежных средств с расчетном счете ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 260000652305, открытый в АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647) за исключением перечисления средств на расчетные счета государственного бюджета Украины, связанных с уплатой налогов, сборов (обязательных платежей), или на депозитные счета ГНА в запорожской области.

В остальной части представления отказать.

Копию настоящего постановления суда направить в СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья для сведения.

Постановление может быть обжаловано в течении трех дней с дня вынесения постановления в Апелляционный суд Запорожской области.

Судья Н.И. Рыбалко