Постанова № 17664533, 18.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1440/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора Похилька Я.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за поданням начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.О.Адам`юка про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку

ВСТАНОВИВ:

Начальник СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.О.Адам`юк звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/748 порушена відносно в.о. генерального директора ТОВ «ДБЦ Нафтогаз» ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обовязків, зобовязаним виконувати згідно ст. 67 Конституції України обовязок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, відповідно до Закону України «Про систему оподаткування» №1251-XII від 25.06.1991 р., зі змінами та доповненнями, та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 р., ст. 16 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, та будучи відповідальним за фіксування всіх фактів здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в документах бухгалтерського та податкового обліку, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності (далі ФСГД) від ТОВ «Сітел груп Інкорпорейтед» (код за ЄДРПОУ 35572036, м. Київ), ТОВ «Рекламна агенція «Медіа-Максіліана» (код за ЄДРПОУ 36713017, Київська область, м. Вишневе), ТОВ «ВВ Інформ- Груп» (код за ЄДРПОУ 36713001, м. Вишневе, Київська обл..), ТОВ «РА «Інтегральні Медійні системи» (код за ЄДРПОУ 37228088, Київська область), ТОВ «Екліпт» (код за ЄДРПОУ 37001992, м. Київ), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) та витрат операційної діяльності, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло ПДВ в розмірі 771833 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 987494 грн. на загальну суму 1759327 грн., що є великим розміром.

Таким чином, грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Екліпт», є предметом протиправної діяльності службових осіб даного підприємства, а саме ухилення від сплати податків та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 2600430139236 відкритий в ПАТ «Банк Національний кредит», МФО 320702, який належить ТОВ «Екліпт» (код за ЄДРПОУ 37001992), тому до суду подане дане подання.

Вислухавши пояснення слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходились, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 126 КПК України, суд

Постановив:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок ТОВ «Екліпт» (код за ЄДРПОУ 37001992), № 2600430139236 відкритий в ПАТ «Банк Національний кредит», МФО 320702.

Зупинити видаткові операції по рахунку ТОВ «Екліпт» (код за ЄДРПОУ 37001992), № 2600430139236 відкритий в ПАТ «Банк Національний кредит», МФО 320702, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Екліпт».

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Національний кредит» надати (довідку) банку про залишок коштів на вказаному рахунку ТОВ «Екліпт» (код за ЄДРПОУ 37001992) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В. Кузьмін