Постанова № 17649779, 12.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1242/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Магулія М.В. про надання згоди на проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області капітан податкової міліції Магулій М.В. звернувся до суду з поданням про надання згоди на проведення виїмки.

З поданих до суду матеріалів подання вбачається, що ПП "Бого-Транс" упродовж жовтня - грудня 2007 року та січня - жовтня 2008 року згідно документів бухгалтерського обліку здійснило придбання дерев'яних європіддонів в ПП "Будінвесткомфорт" (код 34857227, м. Львів) на суму 2 062 702 грн., у тому числі ПДВ у сумі 343 783 грн. За наслідками вказаних господарських операцій директор приватного підприємства "Бого-Транс" ОСОБА_2 сформувала податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 343 783 грн., який відобразила у відповідних деклараціях з податку на додану вартість. Однак, як встановлено перевіркою, операції з придбання товару в ПП "Будінвесткомфорт" носили безтоварний характер, оскільки останнє має ознаки "фіктивності", а дерев'яні європіддони, які в подальшому експортувалися фірмам-нерезидентам Німеччини та Австрії, фактично ПП "Бого-Транс" придбавалися за готівку у різних субєктів підприємницької діяльності області. У подальшому, директор ПП "Бого-Транс" ОСОБА_2, сформувавши на підставі підроблених податкових накладних податковий кредит з ПДВ, маючи на меті розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах у вигляді відшкодування податку на додану вартість, шляхом зловживання своїм службовим становищем, склала та подала до ДПІ в Богородчанському районі декларації з ПДВ та розрахунки суми бюджетного відшкодування за період листопада-грудня 2007 року та січня-серпня, листопада 2008 року, в яких незаконно заявила до відшкодування з бюджету на рахунок підприємства в установі банку податок на додану вартість по операціях з ПП "Будінвесткомфорт" на суму 294844 грн. Таким чином, директор ПП "Бого-Транс" ОСОБА_2 вчинила замах на заволодіння бюджетними коштами у вигляді відшкодування податку на додану вартість на суму 294 844 грн., однак, довести свої протиправні дії до кінця не змогла з причин, що не залежали від її волі, так як актом документальної перевірки ПП „Бого-Транс" від 18.03.2010 року за №813/23/32726724 зменшено бюджетне відшкодування на вказану суму.

Наведене підтверджується кримінальною справою №326311, порушеної стосовно директора ТзОВ «Бого-Транс» ОСОБА_2 по факту замаху на розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

З матеріалів подання також вбачається, що в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Хрещатик», МФО 336752 знаходяться документи, що становлять банківську таємницю, а саме: платіжні доручення, картка із зразками підпису власника рахунку, грошові чеки про зняття готівкових коштів, виписки руху коштів ПП "Бого-Транс" (код 32726724) по рахунку в національній та іноземній валюті № 2600169011625 за період з 01.10.2007 року по 31.12.2008 року з відображенням реквізитів контрагентів та інші платіжні банківські документи, що засвідчують розпорядження коштами ПП "Бого-Транс" при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими субєктами господарювання і мають доказове значення по справі.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 125, 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Хрещатик», МФО 336752 за адресою м.Івано-Франківськ, вул.Грушевського, 15 документів, що становлять банківську таємницю, а саме: платіжні доручення, картка із зразками підпису власника рахунку, грошові чеки про зняття готівкових коштів, виписки руху коштів ПП "Бого-Транс" (код 32726724) на паперових та електронних носіях по рахунку в іноземній та національній валюті №2600169011625 за період з 01.10.2007 року по 31.12.2008 року з відображенням реквізитів контрагентів та інші платіжні банківські документи, що засвідчують розпорядження коштами ПП "Бого-Транс" при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими субєктами господарювання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.