Постанова № 17633167, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

місто Черкаси «22»квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області майора податкової міліції Заїки В.Г., про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, документів по рахунку ТОВ «Дельта ЛТД»№26003280364 (код ЄДРПОУ 33050289), по кримінальній справі № 2511100039,-

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Заїка В.Г., за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, роздруківки руху коштів з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, заяви на відкриття (закриття) рахунку підприємства, наказу про призначення директора підприємства, договору на касове обслуговування підприємства, договору на встановлення системи «клієнт-банк», платіжних доручень щодо перерахування коштів з рахунку підприємства за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, довіреностей службових осіб підприємства чи засновника на інших осіб щодо здійснення операцій по рахунку підприємства, картки із зразками підписів та відбитком печатки по рахунку №26003280364 ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289).

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289, м. Умань, вул. Тищика,13-А, кв.19) ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету за рахунок неповного відображення господарської операції з продажу в жовтні 2008 року нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 громадянину ОСОБА_4 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив податкові зобовязання з ПДВ за жовтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобовязання з ПДВ за листопад 2008 року на 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до заниження податкових зобовязань з ПДВ протягом 2008 року на загальну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 місяців 2009 року, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ТОВ «Лана БТ»по придбанню будівельних матеріалів, завищив податковий кредит з ПДВ на 64167 грн. та завищив валові витрати на 320833 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на загальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 по придбанню та реалізації сільськогосподарських зернових культур на протязі 9 місяців 2009 року, завищив податковий кредит з ПДВ на 360000 грн., та валові витрати на 1800000 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за вересень 2009 року на 360000 грн. та до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню поголівя свиней, завищив податковий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету за жовтень 2009 року на 105767 грн., за листопад 2009 року на 70733 грн., та завищив валові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн.

Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ПП ОСОБА_6 по наданню транспортних послуг по перевезенню, завищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вересень 2009 року на 17000 грн., за грудень 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив валові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 83333 грн., а також завищив валові витрати за 1 півріччя 2010 року на 368333 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 2010 року, директор ТОВ «Дельта ЛТД»ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 1 774742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого, вважаю за необхідність розкрити банківську таємницю, враховуючи те, що виїмка у АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, документів по рахунку №26003280364 ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289) має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», та керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

1.Розкрити банківську таємницю та провести виїмку у АТ «Райффайзен Банк Аваль»м. Київ, (МФО 380805) за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, роздруківки руху коштів з призначенням платежів, часом здійснення операції та зазначенням контрагентів за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, заяви на відкриття (закриття) рахунку підприємства, наказу про призначення директора підприємства, договору на касове обслуговування підприємства, договору на встановлення системи «клієнт-банк», платіжних доручень щодо перерахування коштів з рахунку підприємства за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, довіреностей службових осіб підприємства чи засновника на інших осіб щодо здійснення операцій по рахунку підприємства, картки із зразками підписів та відбитком печатки по рахунку №26003280364 ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289).

2.Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Постанова мені оголошена ______ «____»__2011 р.