Постанова № 17614785, 17.03.2011, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Дело № 4-125/2011 год

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

17.03.2011г. г. Харьков

Октябрьский районный суд г. Харькова в составе председательствующего судьи Цилюрика В.П., при секретаре- Мельниковой А.В.,с участием прокурора - Лымаря В.Л. рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харькове представление старшего следователя СО Октябрьского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области капитана милиции Мельника И.В., согласованное с прокурором района о раскрытии банковской тайны и выемке документов в банковском учреждении, -

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО Октябрьского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области капитан милиции Мельник И.В. обратился в суд Октябрьского района г. Харькова с представлением, согласованным с прокурором района о раскрытии банковской тайны и выемке документов в банковском учреждении, а именно: выемки в ХФ АКБ «Укрсоцбанк»МФО 351016 движения денежных средств по расчетному счету №26009860797770 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550; в Филиале ОАО КБ «Надра»ХРУ МФО 351834 движения денежных средств по расчетному счету №26003007290001 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550; в ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК»МФО 350620 движения денежных средств по расчетным счетам №2600930017485 и №2600630017485 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, обосновывая это возможной причастностью ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»к проведению незаконной конвертация наличных денежных средств с целью уклонения от уплаты налогов под прикрытием заключения гражданско-правовых соглашений (договор), которые носят бестоварный характер, а так же для установления истины по делу.

Выслушав следователя, мнение прокурора, изучив представленные материалы прихожу к выводу об обоснованности представления и необходимости его удовлетворения по следующим основаниям.

Из представленных в суд материалов дела усматривается, что должностные лица ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, расположенного по адресу: г.Харьков, ул.Марьинская, 20, подали декларацию по НДС за октябрь 2008 года в ГНИ в Октябрьском районе г.Харькова, в которой задекларировали сумму налогового кредита в размере 2833 842 тысячи гривен. В данную сумму вошла сумма НДС в размере 1876953 тысячи гривен по полученному товару от ЧП «Виклан».

При этом ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»неправомерно было включено к валовым затратам суммы затрат по приобретению у ЧП «Виклан»металлоизделий на сумму 10428865 грн. без НДС по которым не подтверждено в использовании в хозяйственной деятельности предприятия, и факт получения которых от ЧП «Виклан»не подтверждено никакими первичными документами.

Органом досудебного следствия также установлено, что ЧП «Виклан», который находился на учете в ГНИ Приморского района г.Одессы, за октябрь 2008 года, декларацию по НДС не предоставило, что также свидетельствует об отсутствии данных о взаимоотношениях с ООО «ПФК «ТПС-ГРУП».

В ходе следствия не добыто никаких данных о фактическом получении товара от ЧП «Виклан»отсутствуют, что свидетельствует о завышении ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»сумм НДС по налоговому кредиту в размере 1876 953 гривны, отображенных в декларациях по НДС за октябрь 2008 года.

30 июня 2009 года по данному факту прокуратурой Октябрьского района г.Харькова возбуждено уголовное дело №25090056 по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины.

В рамках расследования уголовного дела установлено, что в 2008 году ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»имело следующие расчетные счета: ХФ АКБ «Укрсоцбанк»МФО 351016, расчетный счет №26009860797770; Филиал ОАО КБ «Надра»ХРУ МФО 351834, расчетный счет №26003007290001; ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК»МФО 350620, расчетный счет №2600930017485; ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК»МФО 350620, расчетный счет №2600630017485

Принимая во внимание, вышеизложенное, а также то, что для полноты и всесторонности выяснения всех обстоятельств дела необходимо движение денежных средств по счетам ООО «ПФК «ТПС-ГРУП», руководствуясь ст. ст. 178-184 УПК Украины, суд,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлетворить.

Раскрыть банковскую тайну и разрешить проведение выемки в ХФ АКБ «Укрсоцбанк»МФО 351016 движения денежных средств по расчетному счету №26009860797770 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, назначения платежа; в Филиале ОАО КБ «Надра»ХРУ МФО 351834 движения денежных средств по расчетному счету №26003007290001 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, назначения платежа; в ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК» МФО 350620 движения денежных средств по расчетным счетам №2600930017485 и №2600630017485 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, назначение платежа.

Проведение выемки поручить следственно-оперативной группе СО Октябрьского РО ХГУМВД Украины в Харьковской области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: